Welche Verteilungsoptionen gibt es für eine geerbte Rente?

Welche Möglichkeiten haben Sie, wenn Sie eine Rente? Annuitäten sind Finanzprodukte, die im Voraus bezahlt werden und dann einen festgelegten Betrag für einen bestimmten Zeitraum auszahlen, manchmal bis zum Tod. Sie werden manchmal verwendet von Rentner ein verlässliches Einkommen im Ruhestand zu sichern. Einige Rentenzahlungen können einem Begünstigten nach dem Tod überlassen werden, wenn Geld übrig bleibt.

Optionen für den überlebenden Ehepartner

Die Verteilungsoptionen hängen davon ab, ob Sie der überlebende Ehepartner oder eine andere Person als der überlebende Ehepartner sind. Wenn Sie der überlebende Ehepartner sind, haben Sie mehrere Möglichkeiten, aber die häufigste ist, die Rente als Ihre eigene zu behandeln und alle Optionen zu behalten, die der Eigentümer hatte.

Renten können auf vielfältige Weise strukturiert werden, sodass die Optionen von der jeweiligen Rentenstruktur abhängen, die zum Zeitpunkt des Verkaufs mit dem Rentenanbieter ausgehandelt wurde. Einige Optionen umfassen, ob der Ehepartner als Begünstigter einbezogen werden soll oder nicht, wann mit den Zahlungen begonnen werden soll und wie lange der Zahlungsstrom andauern wird.

Optionen für Personen, die nicht der überlebende Ehepartner sind

Als andere Person als der überlebende Ehepartner haben Sie grundsätzlich drei mögliche Optionen:
ein) Pauschalauszahlung
b) Volle Auszahlung über die nächsten fünf Jahre
c) Entscheiden Sie sich innerhalb von 60 Tagen für eine lebenslange Rente.

Wenn die Rentenzahlungen bereits begonnen haben, müssen Sie die Zahlungen mindestens so schnell vornehmen, wie der ursprüngliche Eigentümer sie aufgenommen hat. Der Zeitraum, in dem eine Annuität finanziert wird und bevor die Auszahlung beginnt, wird als Akkumulationsphase.

Wenn eine Person eine Rente erbt, bleiben die Gewinne bei der Police. Je nach Rentenart ist die Steuer auf den erhaltenen Pauschalbetrag oder auf die regelmäßigen Festbeträge zu entrichten. Die Zahlungen aus einer Annuität werden behandelt als gewöhnliches Einkommen, der je nach Steuerklasse bis zu einem Grenzsteuersatz von 37 % betragen kann.

Angenommen, diese Annuität wurde mit Dollars nach Steuern gekauft, so wird auf alle Gewinne ein ordentliches Einkommen geschuldet, nicht jedoch auf den verdienten Kapitalbetrag. Ein Teil jeder Rentenzahlung gilt als steuerfreie Kapitalrückzahlung, die die Steuerschuld über die Zeit verteilt, es sei denn, Sie wählen die Pauschalauszahlung.

Pauschalausschüttungen

Eine Pauschalausschüttung ist eine einmalige Auszahlung eines Plans, anstatt die Auszahlung in mehrere kleinere Auszahlungen im Laufe der Zeit aufzuteilen. Pauschalzahlungen können steuerliche Auswirkungen haben. Das Internal Revenue Service bietet Leitfäden zum Verständnis der steuerlichen Auswirkungen von Pauschalauszahlungen. Laut IRS:

Eine Pauschalausschüttung ist eine Ausschüttung, die gezahlt wird:

• Wegen des Todes des Planteilnehmers
• Nachdem der Teilnehmer 59½ Jahre alt ist
• Weil sich der Teilnehmer, wenn es sich um einen Mitarbeiter handelt, vom Dienst trennt, oder
• Nachdem der Teilnehmer, wenn es sich um eine selbstständige Person handelt, vollständig und dauerhaft behindert wird

Steuerpflichten können ggf. gestundet werden, indem die Kapitalausschüttung auf ein individuelles Alterskonto übertragen wird. Laut IRS: „Sie sollten vom Zahler der Pauschalausschüttung ein Formular 1099-R erhalten, das Ihre steuerpflichtige Ausschüttung und den Betrag zeigt, der für die Behandlung von Kapitalgewinnen in Frage kommt. Wenn Ihnen Ihr Formular 1099-R nicht bis zum 31. Januar des auf das Jahr der Ausschüttung folgenden Jahres zur Verfügung gestellt wird, sollten Sie sich an den Zahler Ihrer Pauschalausschüttung wenden."