Definition des unter dem Markt liegenden Zinssatzes (BMIR)

Was ist ein Under-Market-Zinssatz (BMIR)?

Ein Zinssatz unter dem Markt (BMIR) ist ein Zinssatz, der unter dem der vorherrschenden Geschäftsbank liegt Zinsrate zu diesem Zeitpunkt in Kraft. Kredite, die unter BMIR-Bedingungen vergeben werden, haben einen Zinssatz unter dem anwendbarer Bundestarif, oder sogar ohne Zinssatz.

Ein unter dem Marktpreis liegende Zinssatz gilt für einen bestimmten Kredit oder Kreditnehmer – wie etwa einkommensschwache oder erfahrene Hauskäufer – und beschreibt keinen allgemeinen Niedrigzinsumfeld. Es gibt mehrere Programme, von denen viele von der Regierung gesponsert werden, um Kreditgebern zu ermöglichen, ein BMIR anzubieten.

Verstehen eines unter dem Markt liegenden Zinssatzes (BMIR)

Untermarktzinsen (BMIR) beziehen sich oft auf eine bestimmte Kategorie von Krediten oder Programmen, bei denen zinsgünstige Kredite verwendet, um Immobilien zu kaufen oder zu unterhalten, die an Einzelpersonen vermietet werden, die bestimmte Berechtigungskriterien erfüllen. Einige wohnungsbezogene Programme bieten qualifizierten Bewerbern Darlehen zu Zinssätzen an, die niedriger sind als die vorherrschenden Marktzinsen. Viele Städte haben Programme in Kraft, die Personen mit begrenztem Einkommen Kredite zu unter dem Marktpreis liegenden Zinssätzen gewähren, entweder für den Kauf eines Eigenheims oder für die Renovierung von Eigenheimen.

Der Zinssatz für BMIR-Programme liegt deutlich unter den marktüblichen Zinssätzen und kann in einigen Fällen bis zu null Prozent betragen. Der tatsächliche Zinssatz hängt von Faktoren wie den Kreditkosten, der Bonität des Eigenheimbesitzers, der Kreditsumme und der Kreditlaufzeit ab. BMIR ermöglicht es den Eigentümern von staatlich gefördertem Wohnraum auch, die Einsparungen durch niedrigere Mieten an die Mieter weiterzugeben.

Beispiele für Kredite mit unter dem Marktpreis liegendem Zinssatz (BMIR)

Wohnungs- und Stadtentwicklung

Das U.S. Department of Housing and Urban Development, oder HUD, hat ein BMIR-basiertes Mietprogramm für HUD-unterstützte Bewohner. Diese Programme zielen darauf ab, das Angebot an bezahlbarem Wohnraum in Gebieten mit Bedarf, insbesondere in Ballungszentren, auszubauen.

Für diese Programme müssen Bewohner oder Antragsteller in der Regel bestimmte Unterlagen vorlegen, um die Berechtigung nachzuweisen. Diese Dokumentation würde Einkommensnachweise, Identifizierungsdokumente für alle Personen im Haushalt und andere Informationen in Bezug auf Haushaltseinkommen und -vermögen umfassen. Nach Erhalt der Genehmigung für die Programmteilnahme müssen die Bewohner zustimmen, in festgelegten Abständen aktuelle Informationen bereitzustellen, damit ihre Fortsetzung die Berechtigung bestätigt werden kann, und die zuständigen Abteilungen über alle Änderungen ihrer Umstände zu informieren, die sich auf ihre Berechtigung zum Verbleib in der Programm.

Die Ursprünge des BMIR-Programms von HUD lassen sich auf den National Housing Act von 1959 zurückführen, insbesondere auf Abschnitt 221(d)(3) BMIR. Diese versicherte zinsgünstige Kredite an private Bauträger für den Bau von bezahlbarem Wohnraum. Dieses Programm wurde später durch ein anderes ersetzt, und HUD führte seitdem mehrere nachfolgende Ersetzungen und Updates ein.

1988 kaufte die Arkansas Development Finance Authority etwa 300 der BMIR-Hypothekendarlehen von HUD für Mehrfamilienhäuser mit dem Ziel, Tausende von Wohneinheiten mit niedrigem Einkommen zu erhalten. Dies ist eines der ersten großen Projekte im BMIR-Programm des HUD, wie es derzeit existiert.

Unternehmenskredite

Unter dem Marktpreis verzinste Kredite waren einst eine attraktive Beschäftigungsleistung für Führungskräfte, die es ihnen ermöglichten, sich bei ihrem Arbeitgeber zu günstigen Konditionen Geld zu leihen. Diese Praxis ist aufgrund von Steuerreformen zurückgegangen, aber es ist immer noch üblich, dass Aktionäre Geld von. leihen eng gehaltene Unternehmen zu unter Marktpreisen. In beiden Fällen sollten Kreditnehmer darauf achten, die kalkulatorischen Zinsen zu versteuern.

Geschenkkredite

Unter dem Marktpreis liegende Kredite werden oft informell zwischen Freunden oder Familienmitgliedern vergeben. In diesen Fällen gilt der niedrigere Zinssatz als a Geschenk, mit ähnlichen steuerlichen Auswirkungen. Wenn die gesamte ausstehende Schuld zwischen zwei Personen mehr als 10.000 US-Dollar beträgt, wird die Differenz zwischen den beiden Zinssätzen als kalkulatorische Zinsen besteuert.

Besondere Überlegungen

Kredite mit unter dem Markt liegenden Zinssätzen können vom Internal Revenue Service als steuerpflichtiges Ereignis behandelt werden. Gemäß US-Code § 7872 werden die entgangenen Zinsen behandelt als unterstellte Zinsen. Die Differenz wird so besteuert, als ob der Kreditgeber dem Kreditnehmer zum Zeitpunkt der Kreditvergabe einen gleichwertigen Barwert übertragen hätte. Dieses Geld gilt dann als Zinsen vom Kreditnehmer an den Kreditgeber zurücküberwiesen.