Definition des Life Income Fund (LIF)

Was bedeutet Life Income Fund?

Ein Life Income Fund (LIF) ist eine Art registrierter Rentenfonds (RRIF), der in Kanada angeboten wird und der verwendet werden kann, um gesperrt zu bleiben Rentenfonds sowie andere Vermögenswerte für einen eventuellen Auszahlung als Renteneinkommen.

Ein Lebensversicherungsfonds kann nicht in Kapitalform bezogen werden. Die Eigentümer müssen den Fonds so verwenden, dass das Renteneinkommen ein Leben lang unterstützt wird. Das Einkommensteuergesetz jedes Jahres legt die minimalen und maximalen Auszahlungsbeträge für RRIFs fest, zu denen auch LIFs gehören.

Die RRIF-Bestimmungen des Einkommensteuergesetzes berücksichtigen Fondsguthaben und einen Annuitätenfaktor.

Lebenseinkommensfonds verstehen

Life Income Funds werden von kanadischen Finanzinstituten angeboten. Sie bieten Einzelpersonen ein Anlageinstrument für die Verwaltung der Auszahlungen aus eingeschlossen Pensionskassen und andere Vermögenswerte.

In vielen Fällen kann das Vorsorgevermögen gehalten werden, ist aber nicht zugänglich, wenn ein Arbeitnehmer eine Firma verlässt. Diese Vermögenswerte, die normalerweise als gesperrte Vermögenswerte bezeichnet werden, können in anderen Anlageinstrumenten verwaltet werden, müssen jedoch möglicherweise in einen Lebensversicherungsfonds umgewandelt werden, wenn der Eigentümer bereit ist, Auszahlungen vorzunehmen.

Die Auszahlungen von Life Income Funds werden durch eine Regierungsformel bestimmt, die für alle Arten von RRIFs. Die meisten Provinzen in Kanada verlangen, dass das Vermögen von Lebenseinkommensfonds in eine Leibrente investiert wird. In vielen Provinzen können LIF-Abhebungen in jedem Alter beginnen, solange das Einkommen für den Ruhestand verwendet wird.

Sobald ein Anleger beginnt, LIF-Auszahlungen zu nehmen, muss er die Mindest- und Höchstbeträge überwachen, die abgehoben werden können. Diese Beträge werden im jährlichen Einkommensteuergesetz offengelegt, das Bestimmungen zu allen RRIFs enthält. Die maximale RRIF/LIF-Entnahme ist die größere von zwei Formeln, die beide als Prozentsatz des Gesamtbetrags definiert sind Investitionen.

Das Finanzinstitution von dem der LIF ausgestellt wird, muss dem LIF-Eigentümer eine jährliche Abrechnung vorlegen.

Basierend auf der Jahresabrechnung muss der LIF-Eigentümer jeweils zu Beginn angeben Fiskaljahr die Höhe des Einkommens, das sie abheben möchten. Dieser muss innerhalb eines definierten Bereichs liegen, um sicherzustellen, dass das Konto über genügend Guthaben verfügt, um dem LIF-Inhaber ein lebenslanges Einkommen zu bieten.

Regeln des Life Income Fund (LIF)

Hier sind einige allgemeine Regeln bezüglich eines LIF:

• Ein Life Income Fund hält sich an die RRIF-Mindestabhebungsregeln
• Abhebungen gelten als Einkommen und werden mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert
• Sie können das Alter Ihres Ehepartners nicht verwenden, um die LIF-Mindestzahlungen zu bestimmen
• Sie müssen mindestens im vorgezogenen Rentenalter (im Rentengesetz festgelegt) sein, um eine LIF zu erwerben
• Sie müssen mindestens das Vorruhestandsalter oder das normale Renteneintrittsdatum erreicht haben, um LIF-Zahlungen zu erhalten
• Sie müssen ab dem Jahr nach Ihrem 71. Lebensjahr Zahlungen erhalten
• Wenn Sie einen Ehepartner haben, müssen Sie dessen Zustimmung einholen, bevor Sie eine LIF einrichten, da Abhebungen Auswirkungen auf zukünftige Todesfallleistungen haben könnten
• Nur bestimmte Arten von Anlagen qualifizieren sich für einen LIF

Vor- und Nachteile eines Life Income Fund (LIF)

Das Einrichten eines LIF hat mehrere Vorteile:

• Wie bei anderen registrierten Produkten wachsen die Beiträge innerhalb eines LIF steuerbegünstigt
• LIF-Besitzer können ihre eigenen Investitionen wählen (sofern die Investitionen qualifizieren)
• Gelder innerhalb eines LIF sind gläubigergeschützt und können nicht zur Tilgung von Schulden gepfändet werden
• Die Beiträge können bis zum Jahr nach dem 71. Lebensjahr steuerbegünstigt ansteigen

Natürlich hat die Einrichtung eines LIF auch Nachteile. Sie beinhalten:

• Ein Mindestalter (Vorruhestandsalter) vor Beginn einer LIF
• Ein Mindestalter (Vorruhestand oder ordentliches Rentenalter), bevor LIF-Zahlungen erhalten werden können
• Maximale Auszahlungslimits verhindern, dass Sie bei Bedarf auf mehr Einkommen zugreifen können
• Auf einem LIF-Konto können nur qualifizierte Anlagen gehalten werden

Life Income Fondsmanagement

Lebensversicherungsfonds werden von vielen Institutionen in Kanada angeboten, um Rentenausschüttungen für Anleger zu unterstützen. Nachfolgend finden Sie eine Liste von Unternehmen, die Lebensversicherungsfonds anbieten, mit einigen Details zu den Produkten der einzelnen Unternehmen.

Finanzen von Sun Life: Bietet Anlegern mehrere Optionen für LIF-Investitionen, darunter versicherungsgarantierte Anlageverträge, Investmentfonds, segregierte Fondsverträge und mehr.

Kanada Leben: Ermöglicht die Umwandlung eines registrierten Pensionsplans, eines gesperrten registrierten Alterssparplans oder eines gesperrten Alterskontoguthabens. Erleichtert Auszahlungen für Renteneinkommen.

Canadian Imperial Bank of Commerce: Die Canadian Imperial Bank of Commerce bietet ein tägliches LIF-Zinssparkonto an. Hilft, Rentenausschüttungen zu erleichtern. Ermöglicht Anlegern, tägliche Zinsen auf ihre Kontoanlagen zu verdienen.

Häufig gestellte Fragen zu Life Income Funds

In welchem ​​Alter können Sie Geld von einem LIF abheben?

Sie können mit 55 Jahren Geld abheben. Abhebungen von einem LIF sind vor dem Alter von 55 Jahren nicht zulässig.

Ist das Einkommen von LIF steuerpflichtig?

Jawohl. LIF-Einkommen sind steuerpflichtig und müssen Ihrem Jahreseinkommen hinzugerechnet werden. Ist der Bezug höher als der jährliche Mindestbezug, wird der Überschuss versteuert.

Was passiert mit einem LIF, wenn Sie sterben?

Bei Tod wird der Rest Ihres LIF an Ihren Ehepartner ausgezahlt. Lehnt Ihr Ehegatte die Zahlung ab oder ist ein Ehegatte abwesend, wird diese an Ihre Erben ausbezahlt.