Definition der Annuitätenfaktormethode
Was ist die Annuitätenfaktor-Methode?
Die Annuitätenfaktormethode ist eine Methode, um zu bestimmen, wie viel Geld vorzeitig von Rentenkonten abgehoben werden kann, bevor Strafen anfallen. Die Berechnung verwendet hauptsächlich Daten zur Lebenserwartung und wird auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRA). Es ist ähnlich wie die feste Abschreibungsmethode, obwohl es etwas andere Daten verwendet.
Die zentralen Thesen
- Bestimmen Sie mit der Annuitätenfaktormethode, wie viel Geld Sie vorzeitig von Ihrem Rentenkonto abheben können, ohne dass Sie dafür Strafen zahlen müssen.
- Die Berechnung wird normalerweise auf Renten und individuelle Rentenkonten (IRA) angewendet, da sie hauptsächlich Lebenserwartungsdaten verwendet.
- Der IRS stellt Veröffentlichungen und Aktuartabellen zur Verfügung, die Ihnen bei der Anwendung der Rentenfaktormethode helfen. Diese Tools finden Sie auf der IRS-Website.
- Die Annuitätenfaktormethode ähnelt der Festabschreibungsmethode.
So funktioniert die Annuitätenfaktor-Methode
Mit der Annuitätenfaktormethode würde ein Rentenkontoinhaber den aktuellen IRA- oder Rentenkontosaldo durch einen. dividieren "Rentenfaktor." Der Rentenfaktor wird auf der Grundlage der durchschnittlichen Sterblichkeitsraten berechnet (mithilfe des Internal Revenue Service (IRS) Sterbetafel in Anhang B des IRS Revenue Ruling 2002-62) und „angemessene“ Zinssätze – bis zu 120 % der Mittelfrist Anwendbarer Bundessatz für den Monat der Bewertung.
Mit der Annuitätenfaktormethode kann ein Anleger sicherstellen, dass er bei einer vorzeitigen Auszahlung keinen Kontowert durch potenziell kostspielige Strafen verliert. Es kann einem Kontoinhaber auch helfen, zu bestimmen, wie viel Geld er möglicherweise auf andere Weise aufbringen muss (z einen Kredit absichern) zusätzlich zum Abheben von Geld von ihrem Alterssparkonto, um ihre aktuellen Finanzen zu decken braucht.
Ressourcen zur Annuitätenfaktor-Methode
Das Abheben von Geld aus einem Alterssparplan sollte eine sorgfältige Entscheidung sein, da der Kontoinhaber weniger Zeit hat, um Wert zu erholen und das Planvermögen zu verzinsen.
Mehrere IRS-Publikationen und versicherungsmathematische Tabellen kann bei der Anwendung der Rentenfaktormethode und bei Auszahlungen von Rentenkonten hilfreich sein, wie z Publikation 1457, das Beispiele für die Bewertung von Renten, Lebensnachlässen und Restbeständen im Allgemeinen enthält. Die Publikation 1457 enthält die folgenden Abschnitte:
- Single-Life-Faktoren: Tabelle S
- Last-to-Die-Restfaktoren: Tabelle R(2) 0,2 %–4 %; 4.2%–8%; 8.2%–12%; 12.2%–16%; 16.2%–20%
- Begriff Bestimmte Faktoren: Tabelle B
- Kommutierungsfaktoren: Tabelle H
- Rentenanpassungsfaktoren: Tabelle K
- Sterbetafel: Tabelle 2000CM
Rentenfaktormethode vs. Andere Methoden
Bei der Festabschreibungsmethode wird das Kontoguthaben eines Rentners über die verbleibende Lebenserwartung (basierend auf IRS-Tabellen) zu einem Zinssatz von nicht mehr als 120 % des Bundesmittelfristsatzes abgeschrieben.
Das Feste Rentenversicherungsmethode dividiert den Kontostand des Rentners durch einen Rentenfaktor, um eine jährliche Auszahlungssumme zu bestimmen.
Der Rentenfaktor basiert auf IRS-Sterblichkeitstabellen und der Zinssatz wird 120% des Bundesmittelfristsatzes nicht überschreiten. Sobald der Zahlungsbetrag festgelegt ist, kann er nicht mehr geändert werden. Das erforderliche Mindestverteilungsmethode teilt den Saldo des Rentenkontos am Dez. 31 des Vorjahres um die verbleibende Lebenserwartung des Rentners (basierend auf IRS-Tabellen). Daher führt eine Erhöhung des Kontostands des Rentners zu größeren Ausschüttungen und eine Verringerung zu kleineren Ausschüttungen.