Definition des aktiven Teilnehmerstatus
Was ist der aktive Teilnehmerstatus?
Der aktive Teilnehmerstatus ist ein Hinweis auf die aktuelle Teilnahme einer Person an verschiedenen arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen, wie z 401(k) Pensionspläne oder leistungsorientierte Pensionen und die daher bei Pensionierung Anspruch auf Planleistungen haben.
Dieser Status bietet bestimmte Steuervorteile, schränkt aber auch Ihre potenzielle Möglichkeit ein, einen Steuerabzug für Beiträge an eine Privatperson vorzunehmen individuelles Alterskonto (IRA).
Die zentralen Thesen
- Der aktive Teilnehmerstatus bezieht sich auf eine Person, die derzeit an einem qualifizierten Altersvorsorgeplan teilnimmt.
- Der aktive Teilnehmerstatus bezieht sich auf eine Person, die Beiträge leistet und/oder Anspruch auf Planleistungen hat.
- Aktive Teilnehmer können großzügige Steuervorteile auf Beiträge auf Konten wie einen SEP- oder 401(k)-Plan erhalten.
- Der aktive Teilnehmerstatus kann jedoch die steuerliche Abzugsfähigkeit Ihrer traditionellen IRA-Beiträge gemäß dem IRS einschränken.
Den Status des aktiven Teilnehmers verstehen
Ein aktiver Planteilnehmer hat Anspruch auf Leistungszahlungen aus einem Pensionsplan, unabhängig davon, ob er a definierter Vorteil (DB) oder a beitragsdefiniert (DC) Pensionsplan, sofern die Voraussetzungen des Planvertrags erfüllt sind.
Der aktive Teilnehmerstatus gilt für Personen, die derzeit an einer oder mehreren der folgenden Arten von Altersvorsorgeplänen teilnehmen:
- Qualifizierte Pensionspläne, wie z Gewinnbeteiligungspläne, leistungsorientierte (DB) Pläne, geldkauf renten, oder Zielleistungspläne.
- 401(k)-Pläne
- SEP IRAs
- EINFACH IRAs
- 403(b)-Pläne
- Qualifizierte Rente Pläne
- Employee Funded Pension Trusts (gegründet vor dem 25. Juni 1959)
- Ein Plan, der für seine Mitarbeiter von den Vereinigten Staaten, von einem Staat oder einer politischen Unterabteilung der Vereinigten Staaten oder von einer Agentur oder Instrumentalität der Vereinigten Staaten oder einer ihrer Unterabteilungen
Bei den meisten leistungsorientierten Pensionsplänen muss das Mitglied eine Mindestanzahl von Dienstjahren zurücklegen, um Anspruch auf die maximal zulässige Rente zu haben. Die steuerrechtliche Definition eines „aktiven Teilnehmers“ für einen betrieblichen Plan könnte somit auch Arbeitnehmer einschließen, die derzeit nicht am Arbeitgeberplan teilnehmen.
Aktive Teilnehmer und IRA-Beiträge
Die Angabe eines aktiven Teilnehmers hat wichtige Auswirkungen darauf, ob jemand einen Steuerabzug für einen Beitrag zu einer a. geltend machen kann oder nicht traditioneller IRA, und bestimmte Regeln rund um die Bezeichnung können schwer zu klären sein. Wenn Sie und/oder Ihr Ehepartner in einem bestimmten Jahr aktive Teilnehmer sind, müssen Sie möglicherweise eine Berechnung durchführen, um festzustellen, ob Sie Ihre IRA-Beiträge für dieses Jahr abziehen können. Wenn Sie nicht den vollen Betrag abziehen können, können Sie je nach Ihrem modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (WEISEN).
Auslaufbereiche für den Steuerabzug
Im Folgenden sind die Einkommensausstiegsspannen für den Abzug eines Beitrags zu einer traditionellen IRA in den Jahren 2020 und 2021 aufgeführt, wie von den Internal Revenue Service (IRS).
Wenn Sie im Jahr 2020 alleinstehend sind und einen betrieblichen Ruhestandsplan haben und zwischen 65.000 und 75.000 USD verdienen, werden Sie entweder in der Lage sein, einen Teil Ihres traditionellen IRA-Beitrags abzuziehen, bis er vollständig abgeschafft wird, sobald Sie über den Einkommensbereich hinaus verdienen. Für 2021 IRA-Beiträge ist die Einkommensausstiegsspanne etwas höher: 66.000 US-Dollar bis 76.000 US-Dollar.
Im Jahr 2020, wenn Sie verheiratet sind, gemeinsam einreichen oder eine qualifizierte Witwe (er) sind und Ihr Ehepartner von a Arbeitsplatzplans liegt die Einkommensgrenze bei 104.000 bis 124.000 US-Dollar und im Jahr 2021 bei 105.000 US-Dollar bis $125,000.
Wenn Sie jedoch ein IRA-Beitragender sind, der nicht durch einen betrieblichen Ruhestandsplan abgedeckt ist, Sie jedoch mit jemandem verheiratet sind, der abgedeckt ist, beträgt der Einkommensausstiegsbereich für Sie beide als Paar 196.000 USD und 206.000 USD im Jahr 2020 und 198.000 USD bis 208.000 USD für 2021. Im Jahr 2021 wird Ihr Steuerabzug beispielsweise auf 198.000 USD reduziert, und der Abzug wird bei 208.000 USD und höher aufgehoben.
Der IRS fügt hinzu, dass Arbeitgeber verpflichtet sind, Kästchen 13 auf Ihrem Formular W-2 wenn Sie ein aktiver Teilnehmer für das Jahr sind, wo der Arbeitgeber das Kästchen "Altersvorsorge" ankreuzt. Einzelpersonen sollten sich bei ihrem Arbeitgeber erkundigen, um sicherzugehen. Letztendlich möchten Sie möglicherweise Ihren Steuerberater konsultieren, um festzustellen, ob Ihr IRA-Beitrag abzugsfähig ist.
Was die Experten sagen
"Sie haben Anspruch auf den vollen Abzug Ihres traditionellen IRA-Beitrags, wenn Sie kein aktiver Teilnehmer sind oder mit einem aktiven Teilnehmer verheiratet sind." laut Appleby Retirement Dictionary. "Wenn Sie hingegen aktiver Teilnehmer sind oder mit einem aktiven Teilnehmer verheiratet sind, ist Ihre Berechtigung für der Abzug eines traditionellen IRA-Beitrags hängt von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen und Ihrem Steuererklärungsstatus ab."
"Die allgemeine Definition lautet, dass ein aktiver Teilnehmer eine Person ist, die Beiträge oder Leistungen im Rahmen eines vom Arbeitgeber finanzierten Altersvorsorgeplans erhält", laut dieser Website, die eine detaillierte Liste der komplexen Regeln enthält, wie sich aktive Teilnehmer mit verschiedenen verschiedenen qualifizieren können oder nicht Pläne. „Aber die Regeln, die definieren, wer ein aktiver Teilnehmer ist, variieren je nach Art der vom Arbeitgeber gesponserten Pläne, und kann davon abhängen, wann die Beiträge auf das Konto des Teilnehmers eingezahlt werden (im Rahmen des arbeitgeberfinanzierten Plans)."
Appleby Retirement Dictionary rät Anlegern im Ruhestand, nicht in die „Verwirrungsfalle aktiver Teilnehmer“ zu tappen. Es stellt fest, dass "Einzelpersonen die IRS vor Gericht gestellt, ihre Position zum aktiven Teilnehmerstatus in Frage gestellt und sie haben verloren."
