Erforderliche Mindestausschüttungen vornehmen? Diese Fehler können Sie kosten

Es scheint einfach genug: Wenn Sie 72 werden, müssen Sie einen bestimmten Betrag abheben – a erforderliche Mindestausschüttung (RMD) – von Ihren steuerbegünstigten Rentenkonten, wie einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) oder einem 401(k)-Plan. Dennoch ist es allzu leicht, einen Fehler zu machen, der schwerwiegende finanzielle Folgen hat.

Erforderlichen Mindestausschüttungen gehen eine Reihe von Berechnungen und Klassifikationen voraus. Machen Sie bei einem von ihnen einen Fehler, und Sie könnten weniger abheben als erforderlich - und eine der härtesten Steuerstrafen aller Zeiten auslösen. Der Internal Revenue Service (IRS) verhängt eine Verbrauchssteuer von 50 % des Fehlbetrags.

Aufgrund dieses Risikos schlagen Berater oft vor, bei Ausschüttungen vorsichtig zu sein, indem sie etwas mehr als den berechneten Betrag herausnehmen. Wenn Sie jedoch zu viel von Ihren Konten befreien, könnten Sie mit einer höheren Steuerbelastung konfrontiert werden und Ihr Notgroschen auf lange Sicht begrenzen.

Hier ist ein Überblick über einige häufige RMD-Fehler und die Probleme, die sie verursachen können – normalerweise steuerbezogen.

1. Verzögern Ihres ersten RMD

In der Regel müssen Sie RMDs bis Dezember nehmen. 31 pro Jahr. In Anbetracht dessen, dass neue „Vertriebspartner“ möglicherweise zusätzliche Zeit benötigen, um sich auf den Rückzug vorzubereiten der IRS können Sie Ihre erste RMD auf den 1. April nach dem Kalenderjahr verschieben, in dem Sie drehe 72. Dies mag zwar bequem sein, ist aber möglicherweise nicht in Ihrem besten finanziellen Interesse. Das Zurückhalten dieser ersten Zahlung bedeutet, dass Sie in weniger als 12 Monaten zwei RMDs annehmen müssen – diejenige, die Sie bis Ende März behalten haben, und die reguläre, die am Dezember fällig ist. 31.

Wenn Ihre Konten und damit ihre RMDs ziemlich groß sind, „bedeutet dies möglicherweise zwei beträchtliche steuerpflichtige Abhebungen im selben Jahr“, sagt Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia „Dies könnte [Sie] in eine höhere Steuerklasse bringen“, weist Berger darauf hin, und Sie können möglicherweise den Medicare-Zuschlag zahlen, je nach Ihrem modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (WEISEN).

In einem solchen Szenario empfiehlt Berger, auf die Verlängerung zu verzichten. Stattdessen, sagt sie, verteilen Sie die Abhebungen auf beide Jahre, indem Sie Ihre erste Zahlung bis Dezember entgegennehmen. 31 des Jahres wirst du 72.

2. Verwendung eines falschen Marktwertes

Der RMD für ein Jahr wird ermittelt durch Division des Vorjahresendes fairer Marktwert (FMV) für Ihr Alterskonto bis zum jeweiligen Ausschüttungszeitraum. Dieser Zeitraum basiert auf Ihrem Alter und Sie können ihn in den vom IRS ausgestellten Lebenserwartungstabellen finden. Das Verwalter Ihrer Rentenkonten stellt in der Regel bis Januar einen Bericht über Ihren FMV bereit. 31 des Folgejahres. Sie kann diese Aufgabe jedoch nur mit den ihr zur Verfügung stehenden Informationen erledigen.

Diese Dokumentation fehlt manchmal, sagt Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, Direktorin für Finanzplanung bei Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Wenn es nur begrenzte Informationen zum Jahresendwert gibt (d. h. verlorene Kontoauszüge, Kontobewegungen, schwer zu bewertende Vermögenswerte innerhalb des Portfolios), kann diese Berechnung eine Herausforderung darstellen“, sagt Nel.

Ihr RMD kann sich auch ändern, wenn Sie nach der Berechnung Ihres FMV basierend auf den Jahresendinformationen relevante Änderungen vornehmen. Solche späten Änderungen sind jedoch aufgrund von Änderungen, die in der Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017. Diese Gesetzgebung verbot eines der häufigsten dieser Manöver, genannt Neucharakterisierung– das heißt, eine Konvertierung von traditionell zu Roth IRA rückgängig zu machen und eine Roth IRA zurück zu a. zu ändern traditioneller IRA um einen plötzlichen großen Steuerbiss auf die umgewandelten Mittel zu vermeiden.

Teilen Sie Ihrer Depotbank jedoch alle Transaktionen innerhalb des Jahres mit, die sich möglicherweise auf die RMD auswirken könnten, die Sie bis Dezember tätigen müssen. 31.

3. Plantypen mischen, um RMDs zu erfüllen

Wenn Sie mehrere IRAs haben oder 403(b) s, können Sie die RMDs desselben Kontotyps kombinieren und eine einzelne Verteilung von einem der Konten vornehmen. Es ist Ihnen jedoch nicht gestattet, eine RMD für eine IRA von einer 403(b) oder umgekehrt zurückzuziehen. Und Sie können eine solche Konsolidierung nicht ausüben, wenn es um geht 401(k) s.

Unabhängig vom Kontotyp können Sie Ihr Portfolio nicht durchgreifen und die für einen Rentenkontotyp erforderlichen RMDs von einem anderen Kontotyp übernehmen.

RMDs und vererbte IRAs

Bei vererbten IRAs können Sie RMDs für mehrere vererbte/begünstigte IRAs kombinieren, die Sie von demselben Erblasser erhalten haben – und dann die Gesamtsumme von nur einem dieser Konten abheben. Sie können jedoch keine RMDs von IRAs kombinieren, die Sie von mehreren Verstorbenen geerbt haben.

Außerdem können Sie die Verteilungen für geerbte IRAs nicht von traditionellen IRAs übernehmen, die Sie besitzen. Um dies zu veranschaulichen, hier ein Beispiel. Sam hat eine IRA von seiner Tante Suzy geerbt. Der RMD-Betrag für die geerbte IRA beträgt 6.000 US-Dollar. Sam hat auch seine eigene IRA, für die der RMD-Betrag 10.000 US-Dollar beträgt.

Sam kann die beiden RMD-Beträge nicht kombinieren – einen von seinem Konto, einen für den geerbten – und von nur einem abheben. Jeder RMD muss von seinem jeweiligen Konto abgehoben werden.

RMDs und Roth IRAs

Beachten Sie auch, dass für Verteilungen von Roth IRAs die vererbt werden. (Roth IRAs haben keine RMDs während der Lebenszeit des ursprünglichen Eigentümers.) Wie in können Ausschüttungen erforderlich sein. „Roth-IRAs für einzelne Teilnehmer unterliegen nicht den RMDs, aber ererbte Roth-IRAs schon“, bemerkt Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO von Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Wird der Roth von einem Ehegatten geerbt, entfällt die RMD-Anforderung. In den meisten Fällen müssen Sie mit einem Konto, das Sie von einer anderen Person geerbt haben, Geld abheben – nicht im Einzelnen Beträgen oder nach einem bestimmten Zeitplan, aber Sie müssen sicherstellen, dass das Konto innerhalb von 10 Jahren nach der Freigabe des ursprünglichen Eigentümers geleert wird Tod. Einige Begünstigte in einigen besonderen Gruppen – minderjährige Kinder, behinderte Personen, Erben, die weniger als ein Jahrzehnt jünger sind als der Verstorbene – haben ein paar andere möglichkeiten, einschließlich der Grundlage der RMDs auf ihrer eigenen Lebenserwartung.

RMDs und 401(k) s

Wenn Sie mehrere 401(k)-Pläne haben, können die RMDs nicht nur einem dieser Pläne entnommen werden. „Wenn Sie 401(k)-Pläne von ehemaligen Arbeitgebern haben, müssen Sie RMDs für diese nehmen, und im Gegensatz zu IRAs müssten Sie die RMD berechnen für jeden Plan und nehmen Sie diesen Betrag von jedem Konto“, sagt Fred Leamnson, ChFC, Gründer und Präsident von Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Kombination von RMDs mit Ihrem Ehepartner

Viele finanzielle Vermögenswerte kann von einem Ehepaar gemeinsam gehalten werden, aber Rentenkonten gehören nicht dazu. Diese müssen einzeln besessen werden. Diese Eigenverantwortung gilt auch für die Einnahme von RMDs.

Leider vermissen Paare diese Unterscheidung oft, insbesondere wenn sie gemeinsam Steuern erheben. Da sie eine einzige kombinierte Steuererklärung einreichen, gehen sie fälschlicherweise davon aus, dass eine RMD, die vom Rentenkonto eines Ehegatten abgezogen wird, die RMD auf dem Konto des anderen erfüllt.

Nehmen wir an, Sie und Ihr Ehepartner sind mit Ausschüttungen konfrontiert und Sie beschließen, einfach den gesamten Gesamtbetrag dieser RMDs aus der IRA Ihres Ehepartners zu entnehmen. Wenn Sie Ihre RMD von der IRA Ihres Ehepartners nehmen, führt dies zu einer Vielzahl von steuerlichen Konsequenzen, von denen keine gut ist.

In den Augen des IRS haben Sie Ihre RMD verpasst. Die Agentur erhebt auf diesen RMD-Betrag eine Verbrauchsteuer von bis zu 50 %. In der Zwischenzeit hat Ihr Ehepartner „überverteilt“, indem er mehr als nötig von seinem Konto abgebucht hat, was wahrscheinlich bedeutet, dass Sie mehr Steuern zahlen müssen.

Die Quintessenz

Nachdem Sie jahrelang – oder jahrzehntelang – gespart haben, müssen Sie irgendwann anfangen, das Geld auf Ihrem Rentenkonto abzuheben und Steuern darauf zu zahlen. Im Allgemeinen müssen Sie ab 2020 mit der Einnahme von RMDs im Alter von 72 Jahren beginnen, und es steht – finanziell gesehen – auf dem Spiel, wenn Sie einen Fehler machen.

Wenn Sie Hilfe benötigen, um Ihre RMDs herauszufinden oder sie rechtzeitig zu übernehmen, ist es eine gute Idee, mit einem Finanzberater oder Steuerberater zu sprechen, der Sie durch den Prozess führen und Fehler vermeiden kann.