Kann ein Gläubiger mein Altersguthaben pfänden?

Ein Gläubiger wird in den meisten Fällen keinen Zugang zu Ihren Ersparnissen erhalten, die im Rahmen eines 401(k)-Plans, Pensionsplans oder einer anderen Art von arbeitgeberfinanziertem Altersvorsorgeplan gehalten werden. Ausnahme ist jedoch die Bundesregierung. Der IRS kann diese Arten von Altersguthaben beschlagnahmen, um eine Bundessteuerabgabe durchzusetzen. Außerdem können Vermögenswerte, die im Rahmen eines vom Arbeitgeber finanzierten Plans gehalten werden, einem ehemaligen Ehepartner zur Befriedigung eines qualifizierte inländische Beziehungen bestellen.

Wenn Ihr Altersguthaben in einer traditionellen oder Roth IRA gehalten wird, sind diese Gelder nur in einem Konkursverfahren geschützt. Ab 2021 können bis zu 1.362.800 US-Dollar an IRA-Fonds von einer Insolvenzmasse ausgenommen werden.

Schutz vor allgemeinen Gläubigern

Altersvorsorgepläne im Rahmen der Gesetz über die Sicherheit des Arbeitnehmerrenteneinkommens (ERISA) sind weitgehend vor Gläubigern, Konkursverfahren und Gerichtsurteilen geschützt. ERISA-Pläne werden mit Ihrem Arbeitgeber eingerichtet und umfassen 401(k)-Pläne, Pensionspläne, SIMPLE IRAs, Simplified Employee Plans (SEPs), Mitarbeiterbeteiligungspläne und Gewinnbeteiligungspläne.

ERISA-Konten genießen zusätzlichen Konkursschutz im Rahmen der Gesetz zur Verhinderung von Insolvenzmissbrauch und Verbraucherschutz (BAPCPA). Wenn Sie in ein Konkursverfahren eintreten, können Sie ERISA-qualifiziertes Kontoguthaben aus Ihrer Konkursmasse befreien.

Traditionelle oder Roth IRA-Konten sind nur in einem Konkursverfahren vor Gläubigern geschützt. BAPCPA ermöglicht es Ihnen, bis zu 1.000.000 USD an IRA-Vermögenswerten aus Ihrer Insolvenzmasse zu befreien. Dieser Schutz gilt für die Summe Ihrer IRA-Konten, nicht für jedes Konto einzeln. Der Dollarwert wird alle drei Jahre angepasst. Ab 2021 beträgt der Freibetrag 1.362.800 USD. Darüber hinaus gelten diese Freigrenzen nicht für Rentenfonds, die von einem ERISA-Konto auf eine IRA übertragen werden.

Einige Staaten haben sich vom Bundesinsolvenzschutz abgemeldet und verwenden ihre eigenen Gesetze, um Insolvenzbefreiungen festzulegen. Dennoch schützt BAPCPA Ihr Altersguthaben auch dann, wenn Sie in einem dieser Staaten leben.

Kein Schutz gegen die Fed

Während ERISA Altersvorsorgekonten vor den meisten Gläubigern schützt, gilt dies nicht für die Internal Revenue Service (IRS). Dies bedeutet, dass die Bundesregierung Ihr 401(k)- oder Pensionsplanvermögen beschlagnahmen kann, um eine Bundessteuerabgabe durchzusetzen oder ein Urteil aufgrund eines unbezahlten Steuerbescheids einzuziehen. Darüber hinaus können diese Vermögenswerte einem ehemaligen Ehegatten zur Befriedigung eines qualifizierte inländische Beziehungen bestellen.

Die Anti-Entfremdungsklausel gemäß ERISA verhindert, dass andere Arten von Gläubigern Zugang zu Ihren arbeitgeberfinanzierten Alterskonten erhalten. Im Rahmen von ERISA werden diese Gelder vom Planverwalter zu Ihren Gunsten gehalten, und es steht Ihnen nicht frei, sie zu verkaufen, zu übertragen oder Ihre Rechte darauf zu verschenken. Die Gelder gehören Ihnen, sobald Sie sie als Einkommen abheben. Bis dahin sind sie Eigentum des Planverwalters – Ihres Arbeitgebers – der sie nur an Sie weitergeben kann.

Was du tun kannst

Gelder, die in qualifizierten Pensionsplänen wie 401(k) s und Pensionsplänen gehalten werden, sind größtenteils vor Gläubigern geschützt, während traditionelle und Roth IRAs durch das Bundeskonkursrecht geschützt sind. Um sicherzustellen, dass ein Übergang von einem qualifizierten Rentenplan in eine IRA in einem Insolvenzverfahren vollständig ausgenommen ist, hilft es, ein separates Konto nur für diese Vermögenswerte zu erstellen.