5 überraschende Gefahren, ein Vollstrecker zu sein
Im Testament von jemandem als der genannt werden Testamentsvollstrecker—die Person, die es zu handhaben und zu erledigen hat Anwesen wichtig – klingt nach einer großen Ehre. Und das liegt daran, dass die Person glaubt, dass Sie die Fähigkeit haben, zu sammeln Vermögenswerte, Schulden begleichen, gegebenenfalls Erbschaftsteuererklärungen abgeben, Vermögen verteilen und den Nachlass schließen. Eine als Testamentsvollstrecker benannte Person ist jedoch nicht verpflichtet, die Ernennung anzunehmen.
Bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu fungieren, sollten Sie einige der daraus resultierenden Gefahren verstehen. Und wissen Sie, wie Sie einige dieser potenziellen Gefahren angehen können, damit die Tätigkeit als Testamentsvollstrecker reibungslos ablaufen kann.
1. Streitigkeiten mit Co-Executors
Wenn ein Elternteil mehr als ein erwachsenes Kind hat, werden oft alle Kinder als Mitverwalter benannt, um keine Bevorzugung zu zeigen. Für die namentlich genannten funktioniert diese Anordnung jedoch möglicherweise nicht reibungslos. Einige Kinder sind möglicherweise außerhalb des Staates oder sogar außerhalb des Landes, was es schwierig macht, praktische Aktivitäten wie die Sicherung von Vermögenswerten und den Verkauf eines Hauses zu bewältigen. Einigen fehlt die finanzielle Fähigkeit, mit Gläubigern umzugehen, Erbschaftsteuerangelegenheiten zu verstehen und eine effektive Buchführung durchzuführen, um die Begünstigten davon zu überzeugen, dass die Dinge ordnungsgemäß gehandhabt wurden.
Außerdem erhöht die Anzahl der Executoren den Papierkram erheblich. Beispielsweise müssen Formulare, die von allen Ausführenden unterschrieben werden müssen, an alle verschickt werden. (In einigen Fällen werden gescannte Dokumente akzeptiert, die unterschrieben wurden, in anderen jedoch nur Originale.)
Ein besserer Weg
Prüfen Sie, ob sich Co-Executors darauf einigen können, nur einem das Amt zu überlassen; die anderen verzichten einfach auf ihre Ernennung. Dieser Verzicht funktioniert gut, wenn Co-Executors der Person vertrauen, die als alleiniger Testamentsvollstrecker fungieren wird.
Eine andere Alternative besteht darin, dass alle Kinder ablehnen und stattdessen die Treuhandabteilung einer Bank die Arbeit erledigen lassen (das Testament kann die Bank als Nachfolgevollstrecker benennen). Das kostet Geld und eignet sich am besten für große Grundstücke. Die Verwendung einer juristischen Person anstelle einer Einzelperson als Testamentsvollstrecker kann jedoch Konflikte zwischen den Kindern lindern und sie von einer möglicherweise mühsamen Arbeit entlasten.
2. Streitigkeiten mit Erben
Die Aufgabe des Testamentsvollstreckers besteht darin, das Vermögen des Nachlasses zu sichern und dann nach den Wünschen des Verstorbenen zu verteilen. In einigen Familien stammen Erben von a. ab Verstorbener's Haus noch vor der Beerdigung, Rosinenpflücken von Erbstücken und anderen Wertsachen. Außerdem kann das Testament einem Testamentsvollstrecker bei der Auszahlung von Zahlungen an die Erben (z. Ein Testamentsvollstrecker kann unglücklicherweise familiäre Spannungen erzeugen, indem er einfach seinen Job macht.
Ein besserer Weg
Sichern Sie das Haus und andere Vermögenswerte so schnell wie möglich. Informieren Sie die Erben, dass dies gesetzlich vorgeschrieben ist. Geben Sie auch Informationen über die Wünsche des Erblassers weiter, die in einem Testament beschrieben oder in einem separaten aufgeführt werden können Dokument (das separate Dokument ist für den Executor nicht bindend, kann aber eine gute Roadmap für Assets sein Auszahlungen).
3. Zeitablauf
Einer der größten Nachteile eines Testamentsvollstreckers ist die lange Zeit, die es braucht, um die Verantwortung richtig zu übernehmen. Denken Sie beispielsweise an den Zeitaufwand für die Kontaktaufnahme mit verschiedenen Regierungsbehörden (z Sozialleistungen einstellen, und im Falle eines überlebenden Ehepartners die Todesfallleistung von 255 USD beanspruchen; IRS und staatliche Steuerbehörden für Einkommensteuer- und Sterbesteuerangelegenheiten; die Abteilungen für nicht beanspruchtes Eigentum des Staates, um Einlagen von Versorgungsunternehmen und andere ausstehende Beträge, die dem Erblasser gehörten, einzutreiben).
Ein besserer Weg
Ein Testamentsvollstrecker kann einem Nachlassanwalt erlauben, viele dieser Angelegenheiten zu behandeln. Der Anwalt wird jedoch ihre Zeit in Rechnung stellen und somit den Nachlass Geld kosten. Auch wenn ein Rechtsanwalt für verschiedene Handlungen einen Rechtsanwaltsfachangestellten in Anspruch nimmt, kann es dennoch teuer werden.
Auch eine CPA oder andere Steuerersteller können die endgültige Einkommensteuererklärung des Erblassers sowie die Einkommensteuererklärung für den Nachlass bearbeiten. Bei bescheidenen Nachlässen können diese Gebühren für einige Erben keine oder nur geringe Erbschaften bedeuten. Ein Testamentsvollstrecker sollte in dieser Situation die Dienste von Fachleuten sparsam in Anspruch nehmen und den Zeitaufwand verstehen, den er stattdessen eingehen muss. Organisiert zu sein kann einem Executor helfen, seine Zeit am effizientesten zu nutzen.
4. Persönliche Haftungsaussetzung
Als Testamentsvollstrecker müssen Sie die geschuldeten Steuern zahlen, bevor Sie Erbschaften an die Erben auszahlen. Wenn Sie Erben zuerst bezahlen und nicht genügend Guthaben auf dem Girokonto des Nachlasses zur Zahlung von Steuern haben, haften Sie persönlich für die Steuern.
Während viele Nachlässe wegen des hohen Freibetrags (11,18 Mio Todessteuern auf kleineren Grundstücken.Der Wert des Nachlasses für Zwecke der Todesfallsteuer ist höher als der Nachlass (das Vermögen, das nicht automatisch an die benannten Begünstigten übergeht); es umfasst alle Vermögenswerte, an denen der Erblasser ein Interesse hatte (z. B. IRAs, Renten, Lebensversicherungen im Besitz des Erblassers).
Ein besserer Weg
Erklären Sie Erben, die ihr Erbe erhalten möchten, dass Sie es nicht geben dürfen ihren Anteil, bis Sie mit Gläubigern, dem IRS und anderen mit einer Forderung gegen die Anwesen. (Gläubiger können jedoch nicht nach dem Erlös einer Lebensversicherungspolice mit einem bestimmten Begünstigten suchen.) Stellen Sie sicher, dass Sie die Höhe der Mittel verstehen, die zur Zahlung der geschuldeten Beträge erforderlich sind.
5. Kosten aus eigener Tasche
Ein Testamentsvollstrecker kann für die Erfüllung seiner Aufgaben eine Provision erhalten. In der Regel richtet sich die Höhe der Provision nach der Größe des Nachlasses (z. B. ein Prozentsatz des Vermögens). In vielen Fällen, insbesondere bei kleineren Nachlässen, wird ein Testamentsvollstrecker jedoch gebeten, auf jegliche Provision zu verzichten.
Ein besserer Weg
Bezahlen Sie die Kosten des Nachlasses von einem Nachlass-Girokonto. Behalten Sie den Überblick über Auslagen (z. B. Postgebühren). Einige dieser Ausgaben können vom Nachlass erstattet werden.
Die Quintessenz
Ein Testamentsvollstrecker zu sein ist eine Herausforderung, aber jemand muss es tun. Wenn Sie diese Person sind, stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, worauf Sie sich einlassen, bevor Sie sich bereit erklären, als Testamentsvollstrecker zu fungieren. Richtlinien der American Bar Associationsind hilfreich, um den Umfang der Aufgaben eines Testamentsvollstreckers zu verstehen. Finden Sie Steuerpflichten in IRS-Publikation 559.