Definition der Break-Even-Analyse: Analyse erklärt

Was ist eine Break-Even-Analyse?

Die Break-Even-Analyse beinhaltet die Berechnung und Untersuchung der Sicherheitsmarge für ein Unternehmen auf der Grundlage der vereinnahmten Einnahmen und der damit verbundenen Kosten. Mit anderen Worten, die Analyse zeigt, wie viele Verkäufe erforderlich sind, um die Geschäftskosten zu bezahlen. Verschiedenes analysieren Preisniveaus in Bezug auf verschiedene Nachfragestufen ermittelt die Break-Even-Analyse, welche Umsätze notwendig sind, um die Gesamtsumme des Unternehmens zu decken Fixkosten. Eine nachfrageseitige Analyse würde einem Verkäufer einen erheblichen Einblick in die Verkaufsfähigkeiten geben.

So funktioniert die Break-Even-Analyse

Die Break-Even-Analyse ist hilfreich, um das Produktionsniveau oder einen angestrebten Umsatz-Mix zu bestimmen. Die Studie ist nur für das Management eines Unternehmens bestimmt, da die Metrik und Berechnungen nicht von externen Parteien wie Investoren, Aufsichtsbehörden oder Finanzinstituten verwendet werden. Diese Art der Analyse beinhaltet eine Berechnung der Break-Even-Punkt (BEP). Der Break-Even-Point wird berechnet, indem die gesamten Fixkosten der Produktion durch den Preis pro Einzeleinheit abzüglich der variablen Produktionskosten geteilt werden. Fixkosten sind Kosten, die unabhängig davon gleich bleiben wie viele einheiten werden verkauft.

Die Break-Even-Analyse betrachtet die Höhe der Fixkosten im Verhältnis zum Gewinn jeder zusätzlich produzierten und verkauften Einheit. Im Allgemeinen ist ein Unternehmen mit niedrigeren Fixkosten einen niedrigeren Break-Even-Point-of-Sale haben. Ein Unternehmen mit Fixkosten in Höhe von 0 US-Dollar hat beispielsweise beim Verkauf des ersten Produkts automatisch die Gewinnschwelle erreicht, vorausgesetzt variable Kosten den Verkaufserlös nicht überschreiten.

Besondere Überlegungen

Obwohl die Anleger nicht besonders an der Break-Even-Analyse eines einzelnen Unternehmens auf ihren Produktion, können sie die Berechnung verwenden, um zu bestimmen, zu welchem ​​Preis sie bei einem Trade die Gewinnschwelle erreichen oder Anlage. Die Berechnung ist nützlich, wenn Sie handeln oder eine Kaufstrategie erstellen Optionen oder ein festverzinsliches Wertpapierprodukt.

Deckungsbeitrag

Das Konzept der Break-Even-Analyse beschäftigt sich mit der Deckungsbeitrag eines Produktes. Der Deckungsbeitrag ist der Überschuss zwischen dem Verkaufspreis des Produkts und den gesamten variablen Kosten. Wenn beispielsweise ein Artikel für 100 US-Dollar verkauft wird, betragen die gesamten Fixkosten 25 US-Dollar pro Einheit und die gesamten variablen Kosten 60 US-Dollar pro Einheit, der Deckungsbeitrag des Produkts beträgt 40 US-Dollar (100 - 60 US-Dollar). Diese 40 US-Dollar spiegeln die Einnahmen wider, die zur Deckung der verbleibenden Fixkosten gesammelt wurden, die bei der Berechnung des Deckungsbeitrags nicht berücksichtigt werden.

Berechnungen für die Break-Even-Analyse

Die Berechnung der Break-Even-Analyse kann zwei Gleichungen verwenden. Teilen Sie in der ersten Berechnung die gesamten Fixkosten durch den Stückdeckungsbeitrag. Nehmen Sie im obigen Beispiel an, dass der Wert der gesamten Fixkosten 20.000 USD beträgt. Bei einem Deckungsbeitrag von 40 US-Dollar beträgt der Break-Even-Punkt 500 Einheiten (20.000 US-Dollar dividiert durch 40 US-Dollar). Nach dem Verkauf von 500 Einheiten ist die Zahlung aller Fixkosten abgeschlossen und das Unternehmen weist einen Nettogewinn oder -verlust von 0 USD aus.

Alternativ erfolgt die Berechnung eines Break-Even-Points in Umsatzdollar durch Division der gesamten Fixkosten durch den Deckungsbeitrag. Das Deckungsbeitragsverhältnis ist der Deckungsbeitrag pro Einheit geteilt durch den Verkaufspreis.

Zurück zum obigen Beispiel: Das Deckungsbeitragsverhältnis beträgt 40% (40 USD Deckungsbeitrag pro Artikel geteilt durch 100 USD Verkaufspreis pro Artikel). Daher beträgt der Break-Even-Punkt in Verkaufsdollar 50.000 US-Dollar (20.000 US-Dollar Gesamtfixkosten geteilt durch 40%). Bestätigen Sie dies, indem Sie die Gewinnschwelle in Einheiten (500) mit dem Verkaufspreis (100 USD) multiplizieren, was 50.000 USD entspricht.