Definition des Gesundheitssparkontos (HSA)

Was ist ein Gesundheitssparkonto (HSA)?

Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto, das für Personen erstellt wird, die ihren Versicherungsschutz durch Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt (HDHP). Regelmäßige Beiträge auf das Konto werden vom Arbeitnehmer oder Arbeitgeber geleistet und können zur Begleichung qualifizierter Krankheitskosten verwendet werden, die nicht von den HDHPs abgedeckt werden.

Mit den Beiträgen, die eine jährliche Obergrenze haben, können medizinische, zahnärztliche und sehkraftbezogene Behandlungen sowie verschreibungspflichtige Medikamente bezahlt werden.

zusätzlich Gesetz über Hilfe, Hilfe und wirtschaftliche Sicherheit (CARES) im Zusammenhang mit dem Coronavirus, das 2020 als Reaktion auf die COVID-19-Pandemie erlassen wurde, ermöglicht die Verwendung von HSA-Mitteln für rezeptfreie Medikamente ohne Rezept und einige andere gesundheitsbezogene Produkte.

Planinhaber, die sich nicht sicher sind, welche Ausgaben in Frage kommen, können sich an den HSA-Administrator ihres Arbeitgebers oder einen Apotheker wenden.

So funktioniert ein HSA

Die meisten Menschen, die eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt haben, haben die Möglichkeit, ein HSA hinzuzufügen. Die beiden werden normalerweise zusammen gepaart.

• Hat einen qualifizierten HDHP
• Hat keine andere Krankenversicherung
• Ist nicht bei Medicare eingeschrieben
• Wird nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht

Der Höchstbeitrag für eine HSA beträgt ab 2021 $ 3.600 für eine Einzelperson und $ 7.200 für eine Familie. Personen, die am Ende des Steuerjahres 55 Jahre oder älter sind, können Nachholbeiträge in Höhe von zusätzlich 1.000 US-Dollar leisten.

Die jährlichen Beitragsgrenzen gelten für den gesamten Dollarbeitrag sowohl des Arbeitgebers als auch des Arbeitnehmers.

Qualifizierte Personen, die ihre Versicherung selbst abschließen, können bei bestimmten Finanzinstituten ein HSA eröffnen. Die Beiträge derjenigen, die eine arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung erhalten, bezahlen ihre HSAs durch Lohnabzüge.

Jede andere Person, z. B. ein Familienmitglied, kann ebenfalls zum HSA einer berechtigten Person beitragen. Selbstständiger oder Arbeitslose können zu einem HSA beitragen, wenn sie die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen.

Personen, die sich einschreiben Medicare ab dem ersten Monat der Immatrikulation keinen Beitrag mehr zu einer HSA leisten können. Sie können jedoch steuerfreie Ausschüttungen für qualifizierte Krankheitskosten erhalten.

Besondere Überlegungen

HDHPs haben höhere jährliche Selbstbehalte aber niedrigere Prämien als andere Krankenversicherungen. Das heißt, die monatlichen Kosten sind geringer, aber die Versicherten tragen ihre medizinischen Kosten bis zu einem festgelegten Betrag selbst.

Der finanzielle Nutzen einer HDHP-Struktur mit niedriger Prämie und hohem Selbstbehalt hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.

Der Mindest-Selbstbehalt, der für die Eröffnung einer HSA erforderlich ist, beträgt für das Steuerjahr 2021 1.400 USD für eine Einzelperson oder 2.800 USD für eine Familie. Der Plan muss auch eine jährliche maximal aus eigener Tasche von 7.000 USD für die Selbstversorgung und 14.000 USD für Familien für das Steuerjahr 2021. Diese Höchstbeträge begrenzen Ihre Auslagen.

Wenn eine Person qualifizierte medizinische Kosten in Höhe des abzugsfähigen Betrags eines Plans zahlt, werden zusätzliche qualifizierte Ausgaben zwischen der Person und dem Plan aufgeteilt. Zum Beispiel übernimmt der Versicherer einen Prozentsatz der qualifizierten Kosten gemäß Vertrag (in der Regel 80 bis 90 %), während der Planinhaber die restlichen 10 bis 20 % oder eine bestimmte Selbstbeteiligung zahlt.

Wenn Sie beispielsweise diesen Leitfaden verwenden, zahlt eine Person mit einer jährlichen Selbstbeteiligung von 1.500 USD und einem medizinischen Anspruch von 3.500 USD die ersten 1.500 USD, um die jährliche Selbstbeteiligung abzudecken. Der Versicherte zahlt 10 bis 20 % der verbleibenden 2000 $, während die Versicherungsgesellschaft den Rest übernimmt.

Sobald der jährliche Selbstbehalt in einem bestimmten Planjahr erfüllt ist, werden alle zusätzlichen medizinische Ausgaben werden in der Regel durch den Plan abgedeckt, mit Ausnahme etwaiger ungedeckter Kosten aus dem Vertrag, wie z. B. Zuzahlungen. Ein Versicherter kann in einem HSA angesammeltes Geld abheben, um diese Auslagen zu decken.

Vor- und Nachteile einer HSA

Gesundheitssparkonten haben eine Reihe von Vor- und Nachteilen. Die Wirkung dieser Konten hängt von Ihrer persönlichen und finanziellen Situation ab.

Vorteile

Vom steuerpflichtigen Einkommen des Arbeitnehmers sind die Arbeitgeberbeiträge und die Beiträge der Person durch Lohnabzug an eine HSA ausgeschlossen. Die direkten Beiträge einer Person zu einer HSA betragen 100 % steuerlich absetzbar aus dem Einkommen des Arbeitnehmers. Einnahmen auf dem Konto sind ebenfalls steuerfrei.

Überschüssige Beiträge an eine HSA werden mit 6% besteuert und sind nicht steuerlich absetzbar.

Ausschüttungen von einer HSA sind steuerfrei, vorausgesetzt, die Mittel werden für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet, wie vom IRS beschrieben. Ausschüttungen für Krankheitskosten, die durch den HDHP-Plan abgedeckt sind, werden bei der Feststellung, ob der Selbstbehalt des HDHP erfüllt wurde, berücksichtigt.

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Nachteile

Ein offensichtlicher Nachteil sind die Grenzen der Förderfähigkeit. Sie müssen einen Plan mit hohem Selbstbehalt und niedrigere Versicherungsprämien haben, oder Sie sind wohlhabend genug, um sich den hohen Selbstbehalt leisten zu können und trotzdem von den Steuervorteilen zu profitieren.

Personen, die ihre eigenen HSAs durch Lohnabzüge oder direkt finanzieren, müssen finanziell in der Lage sein, einen Betrag zurückzulegen, der einen erheblichen Teil der Selbstbehalte ihrer HDHPs decken würde. Personen, die wenig Geld übrig haben, können dies als lästig empfinden.

HSAs haben auch Anforderungen an die Einreichung von Beiträgen, spezielle Regeln für Abhebungen, Verteilungsberichte und eine Dokumentationspflicht, die mühsam sein kann. pflegen.

Unter einem HSA zulässige Abhebungen

Beträge, die von einer HSA abgezogen werden, werden nicht besteuert, solange sie zur Zahlung von Dienstleistungen verwendet werden, die der IRS als qualifizierte medizinische Ausgaben behandelt. Hier sind einige der Grundlagen:

• Zu den qualifizierten medizinischen Ausgaben gehören Selbstbehalte, zahnärztliche Leistungen, Sehhilfen, verschreibungspflichtige Medikamente, Zuzahlungen, psychiatrische Behandlungen und einige andere qualifizierte medizinische Ausgaben, die nicht von einer Krankenversicherung gedeckt werden Versicherungsplan. Hinweis: Diese Liste wurde durch das CARES-Gesetz erweitert.
• Versicherungsprämien gelten nicht als qualifizierte medizinische Kosten, es sei denn, die Prämien beziehen sich auf Medicare oder andere Krankenversicherungen (vorausgesetzt, Sie sind 65 Jahre oder älter); für die Krankenversicherung bei Erhalt der Krankenversicherung (COBRA); zur Absicherung beim Bezug von Arbeitslosengeld oder für Pflegeversicherung, vorbehaltlich jährlich angepasster Grenzen. Prämien für Medicare-Zusatz- oder Medigap-Policen sind keine qualifizierten Krankheitskosten.

Wenn von einer HSA Ausschüttungen vorgenommen werden, um andere als qualifizierte medizinische Kosten zu bezahlen, unterliegt dieser Betrag sowohl der Einkommenssteuer als auch einer zusätzlichen Steuerstrafe von 20 %.

HSA-Beitragsregeln

Beiträge an eine HSA müssen während des Steuerjahres weder verwendet noch abgezogen werden. Sie sind unverfallbar und nicht genutzte Beiträge können auf das Folgejahr übertragen werden. Außerdem ist ein HSA portabel, was bedeutet, dass Mitarbeiter ihre HSAs behalten können, wenn sie den Arbeitsplatz wechseln.

Ein HSA-Plan kann beim Tod des Kontoinhabers steuerfrei auf einen überlebenden Ehegatten übertragen werden. Wenn jedoch die bezeichneten Begünstigter nicht der Ehepartner des Kontoinhabers ist, wird das Konto nicht mehr als HSA behandelt und der Begünstigte wird fair besteuert Marktwert, bereinigt um qualifizierte medizinische Kosten des Erblassers, die innerhalb eines Jahres nach dem Todestag vom Konto bezahlt wurden.

HSA vs. Flexibles Sparkonto

Der HSA wird oft mit dem verglichen Flexibles Sparkonto (FSA). Während beide Konten für medizinische Ausgaben verwendet werden können, gibt es einige wichtige unterschiede:

• FSAs sind arbeitgeberfinanzierte Pläne
• Nur Erwerbstätige können sich für FSAs anmelden
• Nicht verwendete Gelder in der FSA während eines bestimmten Steuerjahres können nicht übertragen werden und verfallen am Ende des Jahres
• Ihr gewählter Beitragsbetrag für eine FSA ist im Gegensatz zu HSA-Beiträgen fest

Der maximale Beitrag für eine FSA für das Steuerjahr 2021 beträgt 2.750 USD.

Die Quintessenz

Alles in allem sind HSAs eines der besten steuerbegünstigten Spar- und Anlageinstrumente, die nach dem US-Steuergesetzbuch verfügbar sind. Sie werden oft als dreifach steuerbegünstigt bezeichnet, weil Beiträge nicht steuerpflichtig sind, das Geld kann steuerfrei angelegt und wachsen, und Abhebungen werden nicht besteuert, solange sie für qualifizierte medizinische Zwecke verwendet werden Kosten.

Mit zunehmendem Alter steigen die medizinischen Kosten tendenziell an. Eine HSA in jungen Jahren zu beginnen, wenn Sie sich qualifizieren, und deren Anhäufung über einen langen Zeitraum kann einen großen Beitrag zur Sicherung Ihrer finanziellen Zukunft leisten.