Formular 1040-A: Definition der US-Steuererklärung für Einzelpersonen

Was war Formular 1040-A: US-Einzelsteuererklärung?

Das Formular 1040-A des Internal Revenue Service (IRS) war eine vereinfachte Version des Formulars 1040, das von US-Steuerzahlern verwendet wurde, um eine jährliche Einkommensteuererklärung einzureichen. Um das Formular 1040-A verwenden zu können, musste eine Person bestimmte Anforderungen erfüllen, z. B. keine Abzüge aufführen, kein Unternehmen besitzen und ein steuerpflichtiges Einkommen von weniger als 100.000 US-Dollar haben. Inoffiziell als "Kurzform" bekannt, wurde das Formular 1040-A für das Steuerjahr 2018 zugunsten des neu gestalteten Formulars 1040, das in diesem Jahr debütierte, eliminiert.

Wer musste Formular 1040-A einreichen: US-Einzelsteuererklärung?

Die meisten US-Steuerzahler verwenden IRS Formular 1040 ihre einreichen Einkommensteuerrückerstattung. Das Formular 1040 ist ein detailliertes Formular, das Steuerzahlern mit komplexen Investitionen bietet, Einzelabzüge, mehrere Steuergutschriften, und mehr als 100.000 US-Dollar Jahreseinkommen mehr Möglichkeiten, ihre Steuerschuld zu senken. Da mit dem Formular 1040 in der Regel zusätzlicher Papierkram erforderlich ist, hatten Personen mit einfacheren Steuersituationen zuvor die Möglichkeit, stattdessen das Formular 1040-A zu verwenden.

Formular 1040-A war eine vereinfachte Version von Formular 1040. Das zweiseitige Formular ermöglichte es den Steuerzahlern, normales Einkommen, einige Abzüge und Gutschriften anzugeben. Personen, die unter eine der fünf Statusoptionen fielen – ledig, Haushaltsvorstand, getrennte Eheschließung, gemeinsame Eheschließung oder verwitwete – konnten ihre Steuererklärungen mit dem 1040-A einreichen. Obwohl das Formular 1040-A für Steuerzahler jeden Alters und jeden Anmeldestatus verfügbar war, waren nicht alle berechtigt, dieses Formular zu verwenden.

Steuerpflichtige, die 1040-A verwendet haben, müssen weniger als 100.000 US-Dollar zu versteuerndes Einkommen erzielt haben und keines ausgeübt haben Incentive-Aktienoptionen (ISO) während des Steuerjahres. Das gemeldete Einkommen muss als Lohn, Gehalt, Trinkgeld, Kapitalgewinn, Dividende, Zinsertrag, Arbeitslosigkeit erzielt worden sein Entschädigung, Rente, Leibrente, steuerpflichtige Sozialversicherungs- und Eisenbahnrente, steuerpflichtiges Stipendium oder Stipendium, und Permanenter Alaska-Fonds Dividende. Jede andere Form von Einkünften, wie beispielsweise Geschäftseinkünfte, musste auf dem komplexeren Formular 1040 gemeldet werden.

Wie funktionierte das Formular 1040-A?

Das Formular 1040-A gab den Steuerpflichtigen auch die Möglichkeit, mehrere Steuerabzüge geltend zu machen, um ihre steuerpflichtiges Einkommen. Die einzigen Abzüge, die sie geltend machen konnten, waren jedoch die Zinsen für Studentendarlehen, postsekundäre Studiengebühren und -gebühren, Unterrichtskosten und Beiträge zum individuellen Ruhestandskonto (IRA). Steuerzahler, die das Formular 1040-A verwenden, können keine Einzelabzüge geltend machen. Diese Einschränkung bedeutete, dass, wenn sich eine Person für andere Abzüge aus Quellen wie z wohltätige Spenden oder Hypothekenzinsen, und der abzugsfähige Gesamtbetrag über den Standardabzügen lag, wäre es für sie nicht vorteilhaft gewesen, 1040-A zu verwenden.

Formular 1040-A kann auch verwendet werden, um Steuergutschriften zu beantragen. Steuergutschriften reduzieren das Endergebnis oder die Gesamtsteuerbelastung eines Steuerzahlers. Die Credits, die mit diesem Formular in Anspruch genommen werden konnten, waren die Amerikanische Opportunity-Steuergutschrift (AOTC), Verdiente Einkommenskredite (EITC), Kindersteuer und zusätzlicher Kinderabsetzbetrag, Kinder- und Pflegekredit, Kredite für ältere oder behinderte Menschen und Beitragsgutschrift für die Altersvorsorge.

Formular 1040-A vs. Formular 1040-EZ

Eine andere Variante von Form 1040 war Formular 1040-EZ, das noch einfacher und einfacher auszufüllen war als das Formular 1040-A und ebenfalls ab der Steuererklärung 2018 weggefallen ist. Aber mit Formular 1040-EZ musste die Einzelperson entweder als alleinstehender Steuerzahler oder als verheiratete gemeinsame Anmeldung einreichen; sie konnten keine Abzüge geltend machen und konnten nur den EIC geltend machen.

Obwohl das Formular 1040-A etwas komplexer war als das Formular 1040-EZ, war es im Vergleich zu 1040 immer noch relativ einfach. Sobald ihre finanzielle Situation mit Angehörigen, Sonderabzügen und Krediten wie diesen kompliziert wurde im Zusammenhang mit postsekundären Studiengebühren – die meisten Steuerzahler mussten von der Einreichung bei der 1040-EZ zur 1040-A.

Der neu gestaltete Form 1040, der mit dem Steuerjahr 2018 debütierte, ist viel einfacher zu bedienen als sein Vorgänger. Aus diesem Grund hat der IRS sowohl das Formular 1040-A als auch das Formular 1040-EZ eliminiert.