Definition von zinsbefreiten Dividenden
Was ist eine zinsbefreite Dividende?
Eine zinsbefreite Dividende ist eine Ausschüttung eines Investmentfonds, der nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt. Steuerbefreite Dividenden werden häufig mit Investmentfonds in Verbindung gebracht, die in Kommunalanleihen investieren. Obwohl zinsbefreite Dividenden nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen, können sie dennoch der staatlichen Einkommensteuer oder der alternative Mindeststeuer (AMT). Die Dividendenerträge müssen in der Einkommensteuererklärung angegeben werden und werden von Investmentfonds am. gemeldet Formular 1099-INT.
Die zentralen Thesen
- Eine zinsbefreite Dividende ist eine Ausschüttung eines Investmentfonds, der nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt.
- Vermögende Anleger investieren aufgrund ihrer hohen Einkommensteuerklasse häufig in Kommunalanleihen, um von den Steuervergünstigungen zu profitieren.
- Obwohl von der Bundeseinkommensteuer befreit, können Zinsdividenden aus Kommunalanleihen von staatlichen Steuern befreit sein oder nicht.
- Zinsdividenden können auch der alternativen Mindeststeuer (AMT) unterliegen, auch wenn sie von der Bundes- oder Landeseinkommensteuer befreit sind.
- Steuerbefreite Zinsdividenden werden auf Formular 1099-DIV in Feld 11 gemeldet.
Eine zinsbefreite Dividende verstehen
EIN Dividende ist eine Ausschüttung des Gewinns eines Unternehmens an Aktionäre. Da es sich nicht um angefallene Kosten handelt, werden sie nicht als Aufwand klassifiziert, beispielsweise als nicht betrieblicher Zinsaufwand. Die gebräuchlichste Form von Dividenden sind Unternehmensaktien, bei denen die Aktionäre das ganze Jahr über regelmäßig Dividendenzahlungen erhalten.
Zum Beispiel die jüngste Dividende von Apple vom Februar. 5, 2021, betrug 0,25 USD pro Aktie. Apple leistet vier Dividendenzahlungen pro Jahr, die alle steuerpflichtig sind und von den Aktionären gezahlt werden.
Eine zinsfreie Dividende ist eine Zahlung von a Investmentfonds die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegt und hauptsächlich in Investmentfonds bei einigen Kommunalanleihen-Anlagen zu finden ist. Personen mit hohem Vermögen verwenden eher Kommunalobligationen, da die Steuerersparnis die geringeren Renditen der Anlagen überwiegt. Vermögende Privatpersonen unterliegen höheren Steuern, so dass eine steuergünstige Anlage oft eine beliebte Wahl ist.
Steuerbefreite Arten von Kommunalobligationen müssen Anleihen sein, deren Mittel dem Gemeinwohl dienen und nicht privat genutzt werden.
Die Steuervorteile der Beteiligungen, einschließlich zinsfreier Dividenden, gehen verloren, wenn die Beteiligungen in einem individuelles Alterskonto (IRA). Dies liegt daran, dass alle Dividenden und Zinsen innerhalb einer IRA steuerfrei sind.
Staatliche Einkommensteuer
Die vom Bund befreiten Dividendenzinsen können von staatlichen Steuern befreit sein oder nicht, je nachdem, in welchem Staat die Kommunalanleihen ausgegeben wurden und wo Sie Ihre Steuern einreichen.
Je nach Bundesstaat können sie den gesamten Teil Ihrer Dividendenzinsen oder nur den Teil der Anleihen, die in dem Staat ausgegeben werden, in dem Sie Ihre Steuern einreichen, während Anleihen aus anderen Staaten besteuert.
Angenommen, Sie haben einen Gesamtdividendenanteil von 100 US-Dollar; 60 US-Dollar davon stammen aus dem Staat, in dem Sie wohnen, und 40 US-Dollar aus einem anderen Staat. Der Staat, in dem Sie wohnen, erlaubt nur Befreiungen von seinen Steuern auf Anleihen innerhalb des Staates, so dass Sie keine staatliche Steuer auf die 60 US-Dollar zahlen müssen, sondern auf die 40 US-Dollar.
Alternative Mindeststeuer (AMT)
Die alternative Mindeststeuer (AMT) legt eine Untergrenze für den Prozentsatz der Steuern fest, die eine Person zahlen muss, unabhängig davon, wie viele Abzüge oder Befreiungen sie von ihren Steuererklärungen geltend machen können. In den USA beträgt der AMT-Freibetrag für 2020 72.900 US-Dollar für Alleinstehende und 113.400 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Für 2021 beträgt der AMT 73.600 US-Dollar für Singles und 114.600 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen.
Ziel des AMT ist es, sicherzustellen, dass Einzelpersonen ein gewisses Maß an Steuern zahlen, ohne sich ihrer Verpflichtung durch verschiedene Steuererleichterungen. Daher können zinsbefreite Dividenden der AMT unterliegen, um sicherzustellen, dass Einzelpersonen ihren gerechten Anteil an den Steuerzahlungen nicht vermeiden.
IRS Formular 6251 hilft Einzelpersonen festzustellen, ob sie eine alternative Mindeststeuer (AMT) schulden, oder eine Steuersoftware berechnet diese automatisch für sie. Es ist auch immer ratsam, einen Steuerberater mit der Vorbereitung Ihrer Steuern zu beauftragen, wenn es sich um komplexe Aspekte handelt, wie z. B. steuerfreie Ausschüttungen.
