Definition von Supply Chain Finance

Was ist Supply Chain Finance?

Supply Chain Finance (SCF) ist ein Begriff, der eine Reihe von technologiebasierten Lösungen beschreibt, die darauf abzielen, Senkung der Finanzierungskosten und Verbesserung der Geschäftseffizienz für Käufer und Verkäufer, die an einem Verkauf beteiligt sind Transaktion. SCF-Methoden funktionieren durch die Automatisierung von Transaktionen und die Verfolgung von Rechnungsgenehmigungs- und Abrechnungsprozessen von der Einleitung bis zum Abschluss. Nach diesem Paradigma erklären sich Käufer damit einverstanden, die Rechnungen ihrer Lieferanten zur Finanzierung durch eine Bank zu genehmigen oder andere externe Finanziers – oft als „Faktoren“ bezeichnet. Und durch die Bereitstellung kurzfristiger Kredite, die optimiert Betriebskapital und beiden Parteien Liquidität bietet, bietet SCF allen Teilnehmern deutliche Vorteile. Während Lieferanten schnelleren Zugang zu den ihnen geschuldeten Geldern erhalten, haben Käufer mehr Zeit, ihre Guthaben zu begleichen. Auf beiden Seiten der Gleichung können die Parteien das vorhandene Geld für andere Projekte verwenden, um ihren jeweiligen Betrieb reibungslos zu gestalten.

So funktioniert Supply Chain Finance

Supply Chain Finance funktioniert am besten, wenn der Käufer einen besseren hat Kreditbeurteilung als der Verkäufer und kann folglich zu geringeren Kosten Kapital von einer Bank oder einem anderen Finanzdienstleister beziehen. Dieser Vorteil ermöglicht es Käufern, bessere Konditionen mit dem Verkäufer auszuhandeln, wie z. B. verlängerte Zahlungsfristen. In der Zwischenzeit kann der Verkäufer seine Produkte schneller entladen, um eine sofortige Zahlung von der zwischengeschalteten Finanzierungsstelle zu erhalten.

Supply Chain Finance, oft auch als „Supplier Finance“ oder „Reverse Factoring“ bezeichnet, fördert die Zusammenarbeit zwischen Käufern und Verkäufern. Dies wirkt philosophisch der Wettbewerbsdynamik entgegen, die typischerweise zwischen diesen beiden Parteien entsteht. Schließlich versuchen Käufer unter traditionellen Umständen, die Zahlung zu verzögern, während Verkäufer versuchen, so schnell wie möglich bezahlt zu werden.

Beispiel für Supply Chain Finance

Eine typische Transaktion mit erweiterten Verbindlichkeiten funktioniert wie folgt: Nehmen wir an, der Käufer, Firma ABC, kauft Waren vom Verkäufer, Lieferant XYZ. Unter herkömmlichen Umständen versendet Lieferant XYZ die Waren und übermittelt dann eine Rechnung an das Unternehmen ABC, die die Zahlung zu Standardkreditbedingungen von 30 Tagen genehmigt. Wenn Lieferant XYZ jedoch dringend Bargeld benötigt, kann er eine sofortige Zahlung mit einem Abschlag vom verbundenen Finanzinstitut des Unternehmens ABC verlangen. Wenn dies gewährt wird, leistet dieses Finanzinstitut die Zahlung an den Lieferanten XYZ und verlängert seinerseits die Zahlungsfrist für Unternehmen ABC für weitere 30 Tage bei einer Gesamtkreditlaufzeit von 60 Tagen anstelle der vom Lieferanten vorgeschriebenen 30 Tage XYZ.

Besondere Überlegungen

Laut dem Global Supply Chain Finance Forum, einem Konsortium von Industrieverbänden, hat sich SCF kürzlich aufgrund der komplizierte Bilanzierungs- und Kapitalbehandlung im Zusammenhang mit dieser Praxis, hauptsächlich als Reaktion auf die zunehmende Regulierung und Berichterstattung Bedarf.