Ein Tag im Leben eines Auditors

Wenn Sie den Lebensunterhalt eines Unternehmens überprüfen und bescheinigen möchten, ist eine Karriere in der Wirtschaftsprüfung möglicherweise die richtige Wahl für Sie.

Um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, haben wir drei Auditoren gebeten, über ihren typischen Arbeitstag zu sprechen.

Eric Wolf, Prüfungsleiter, Demetrius Berkower

Audit Manager Eric Wolf arbeitet für Demetrius Berkower, eine regionale Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsfirma mit Niederlassungen in New Jersey, Los Angeles und den Cayman Islands. Das Unternehmen bietet seinen Kunden in den gesamten USA Buchhaltungs- und Wirtschaftsprüfungsdienstleistungen an und hat Kunden mit einem Jahresumsatz von mehreren Hunderttausend US-Dollar bis zu mehr als 100 Millionen US-Dollar.

Wolf ist Revisionsleiter in der Kanzlei Hedge-Fond Praxis, so dass die meisten seiner über 30 Kunden Hedgefonds und andere sind Investmentgesellschaften.

Wolf war zuvor als Prüfungsleiter mit Spezialisierung auf Prüfungen von gemeinnützigen und Gesundheitsunternehmen bei zwei anderen großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften tätig.

Wolf kommt gegen 9:00 Uhr im Büro an und beginnt seinen Tag damit, E-Mails zu überprüfen und seine Prioritäten basierend auf behördlichen und Kundenfristen zu organisieren. Nachdem er mit seinen Kunden kommuniziert hat, um zusätzliche Informationen zu erhalten, die er benötigt, führt er Prüfungshandlungen durch. Er delegiert bestimmte Aufgaben an die Mitarbeiter, um eine effiziente Ausführung der Arbeiten zu gewährleisten.

Hedgefonds müssen geprüft werden, um den Vorschriften der Securities and Exchange Commission und anderen behördlichen Vorschriften zu entsprechen und um die Anleger zufrieden zu stellen. Der Prüfungsbericht gibt eine Stellungnahme ab, dass die Jahresabschluss werden in allen wesentlichen Belangen fair dargestellt.

Wolf erfährt von der Bewertung der Anlagen des Fonds und führt diese Tests durch. Er prüft auch die Gebühren, die Hedgefonds-Manager berechnet seinen Anlegern und vergleicht diesen Betrag mit dem in den Organisationsunterlagen des Fonds beschriebenen Betrag.

Wolf nimmt an Kundengesprächen teil, um Prüfungs- und Steuerarbeiten, Branchenereignisse und neue Themen zu besprechen Rechnungslegungsstandards die für die Hedgefondsbranche und speziell für diesen Kunden relevant sind. Der Kunde informiert Wolf und seine Kollegen über die Performance des Hedgefonds und andere Geschäftsangelegenheiten.

Wolf nimmt auch an internen Mitarbeitergesprächen teil, um den Arbeitsstatus zu besprechen und die Prioritäten der Kunden zu besprechen. Er trifft sich mit Managern und Partnern, um interne Prozesse und allgemeine Dokumentationen zu optimieren und sicherzustellen, dass ihre Audits effizient, effektiv und pünktlich abgeschlossen werden.

Darüber hinaus finden häufig Telefonkonferenzen mit potenziellen Hedgefonds-Kunden sowie Maurice Berkower, dem führenden Hedgefonds-Partner des Unternehmens, statt. Im Mittelpunkt der Diskussion stehen die Struktur des Fonds und Handelsstrategie und nach welchen Dienstleistungen die Fondsmanager suchen. Wolf stellt Biografien des Unternehmens und des Partners und Managers bereit, der die Stelle übernehmen wird. Sie besprechen auch verschiedene Aspekte der Prüfung und verhandeln die Preisgestaltung.

Wolf sagt, die Kultur bei Demetrius Berkower sei sehr freundlich. Urlaub zu bekommen ist kein Problem, solange er rechtzeitig kündigt und seinen Kollegen seinen Arbeitsstatus mitteilt, damit sie seinen Kunden während seiner Abwesenheit helfen können.

Auch während seiner Abwesenheit checkt Wolf in der Regel seine E-Mails und Voicemails. Während der geschäftigen Saison arbeitet er etwa 45 Stunden pro Woche, aber von Mitte Januar bis April arbeitet er normalerweise an Tagen und Wochenenden über 11 Stunden.

Während der arbeitsreichen Zeit überschneidet sich ein Großteil der Arbeit mit steuerlichen Anforderungen, wie z Zeitplan K-1 für seine Anleger. Wolf erstellt keine Steuererklärungen, arbeitet aber eng mit der Steuerabteilung zusammen.

Wolf freut sich besonders über die Möglichkeit, mit vielen Unternehmen gleichzeitig zu arbeiten und sich ein Gesamtbild von deren Tätigkeit zu machen. Er sagt, dass jeder Tag etwas Neues und Interessantes bietet.

Lindsey Graves, Senior Accountant, EisnerAmper

Lindsey Graves, zertifizierte Wirtschaftsprüferin, ist seit vier Jahren bei EisnerAmper, einer Wirtschaftsprüfungs-, Beratungs- und Steuerberatungsgesellschaft.

Graves begann als Praktikant und nahm nach seinem Abschluss eine Vollzeitstelle an. Nach zwei Jahren wurde sie zur leitenden Buchhalterin in der Hedgefonds-Gruppe des Unternehmens befördert.

EisnerAmper arbeitet mit mehr als 1.000 Hedgefonds, Private-Equity-Fonds und anderen Fondsgesellschaften sowie mit fast 100 Broker-Dealern zusammen, die Investmentbanken und Retail-Brokerages bedienen.

Wenn Sie Auditing mögen, sich aber nicht sicher sind, ob Sie Ihre Tage ausschließlich diesem widmen möchten, bietet eine Karriere als CPA etwas Abwechslung. Neben der Arbeit an Hedgefonds-Audits bietet Graves Steuerbuchhaltung, Buchhaltung und Fondsdienstleistungen.

„Da ich an mehreren Gruppen beteiligt bin, gleicht kein Tag genau dem anderen“, sagt sie.

Das erste, was Graves tut, wenn sie ins Büro kommt, ist, ihre E-Mails und Voicemails abzurufen. Als leitende Mitarbeiterin ist sie in der Regel die Hauptansprechpartnerin für Kunden. Wenn sie also eine Anfrage von ihnen erhält, ist sie entscheidet, ob es etwas ist, das sie selbst bewältigen kann, delegieren oder die Anleitung eines Managers oder Partners suchen sollte an.

Sie beantwortet auch Fragen der von ihr betreuten Mitarbeiter und erledigt Anfragen der Manager und Partner, mit denen sie zusammenarbeitet.

Graves verbringt den größten Teil ihres Tages damit, die von den Mitarbeitern vorbereiteten Arbeiten zu überprüfen. „Dazu gehören Prüfungsarbeitspapiere und Prüfverfahren, Jahresabschlüsse, Steuerarbeitspapiere und ausgefüllte Steuererklärungen sowie verschiedene Buchhaltungsprojekte“, sagt sie. „Ich verbringe auch Zeit damit, alle Fragen der Mitarbeiter zu beantworten, während sie die oben genannten Arbeiten vorbereiten“, fügt sie hinzu.

Sie legt die geprüfte Arbeit ihrem Vorgesetzten zur erneuten Prüfung vor und hilft dabei, die Prüfung oder Steuererklärung abzuschließen und dem Kunden zuzustellen. „Ich fungiere auch als Bindeglied zwischen unserem Team und dem Kunden, wenn wir zusätzliche Fragen oder Punkte haben, die einer Klärung bedürfen“, sagt sie.

Einmal pro Woche unterstützt Graves das Fondsverwaltungsteam ihrer Firma bei der Anlegerbetreuung. Sie überprüft die Schecks zweimal im Monat und überwacht die Monatsabschlussaktivitäten für zwei Kunden, für die ihre Firma die Backoffice-Buchhaltung durchführt. „Sobald der Monat geschlossen ist, überprüfe ich GAAP Finanzen, die von den Mitarbeitern für das Engagement erstellt wurden, und senden diese an den Kunden und seine Investoren“, sagt sie. Die Finanzdaten werden für die monatliche Budgetierung und behördliche Einreichungen verwendet.

Diese Finanzdaten werden jährlich geprüft, und Graves ist der Hauptansprechpartner für die Wirtschaftsprüfer, der alle erforderlichen Berichte oder Antworten zu den Finanzdaten bereitstellt.

Graves arbeitet in der Regel jedes Jahr an etwa 15 Prüfungen und 30 Steuererklärungen. Sie sagt, dass die Vielfalt die Dinge interessant macht, mit unterschiedlichen Themen und Herausforderungen von jedem Kunden.

Während der Steuersaison arbeitet Graves normalerweise von 7.30 Uhr bis 22.00 Uhr und kommt samstags für etwa fünf Stunden ins Büro. Den Rest des Jahres arbeitet sie von 7.30 Uhr bis 16.30 Uhr, was ihr ein Privatleben ermöglicht.

Die Nebensaison ist eine gute Zeit für Urlaub, und Graves hat acht Wochen bezahlten Urlaub pro Jahr.

Graves sagt, dass ihre Kollegen, die Audit-Senior sind, 80 bis 90 % ihrer Zeit mit Auditing-Arbeit verbringen, aber sie widmet nur etwa ein Drittel ihrer Zeit dem Auditing.

Ihre Prüfungstätigkeit konzentriert sich auf die Prüfung der Existenz und Bewertung der Wertpapiere, die ihre Hedgefonds-Kunden halten. Sie testet auch die Kapitalaktivität der Anleger und Transaktionen mit nahestehenden Parteien wie Verwaltungsgebühren und die an die Komplementärin gezahlte Leistungsallokation. Sie vergleicht die Prozentsätze, die jedem Anleger in Rechnung gestellt werden, mit den in der Fondsvereinbarung angegebenen, um deren Richtigkeit zu gewährleisten.

Für ihre bei der SEC registrierten Hedgefonds-Kunden erstellt sie die geprüften Abschlüsse, die die Fonds innerhalb von 120 Tagen nach Jahresende bei der SEC einreichen müssen. Diese Kunden verwenden ihre geprüften Jahresabschlüsse auch, um bestehenden Anlegern zu berichten und potenzielle neue Anleger zu informieren.

Daniel R. Montes, Internal Audit Manager, großer Einzelhändler

Interner Revisionsleiter Daniel Montes war die letzten acht Jahre als Wirtschaftsprüfer oder Berater tätig und hatte viele Positionen vom Associate bis zum Manager inne. Derzeit arbeitet er für einen großen Einzelhändler als interne Rechnungsprüfer.

Montes beschreibt seine Rolle als die Person, die dir hilft, dein Haus aufzuräumen, bevor deine Eltern nach Hause kommen. „Bevor die externen Prüfer zu ihrer jährlichen Überprüfung kommen, verbringt die interne Revision ein Jahr damit, die Kontrollen zu testen, um die betriebliche Effektivität sicherzustellen“, sagt er.

Interne Prüfer haben auch eine größere Fähigkeit als externe Prüfer, operative Bewertungen außerhalb des Finanzbereichs durchzuführen, fügt er hinzu.

Montes kommt um 8:00 Uhr im Büro an und verbringt seine erste Stunde damit, Voicemail und E-Mails zu checken. Von 9:00 bis 10:00 Uhr trifft er sich mit dem Prüfungsleiter, um Abteilungsprojekte und Neuigkeiten zu besprechen. Er vertieft sich ab 10:00 Uhr in seine Projekte, zu denen in der Regel Treffen mit verschiedenen. gehören Abteilungspersonal, um an Lösungen für Probleme und Risiken zusammenzuarbeiten, die vom Management oder seinen Mitarbeitern identifiziert wurden Abteilung.

An einem typischen Tag können die Projekte, an denen er arbeitet, Prozessverbesserungen, die Identifizierung und Prüfung interner Kontrollen, Überprüfungen von Richtlinien und Verfahren, Prüfungsplanung, externe Prüfungsunterstützung, Überprüfung von Arbeitspapieren, Bestandszählungen, IT-Prüfungen und in seltenen Fällen Betrug Untersuchungen.

Montes verbringt viel Zeit mit Betriebsprüfungen und -prüfungen, bei denen die Funktionsweise und die mit dem Betrieb verbundenen Risiken untersucht werden. Diese Audits dauern einen Monat oder länger und das Endergebnis ist ein Auditbericht mit Empfehlungen zur Berücksichtigung durch das Management.

Diese Arbeit erfordert oft eine intensive Zusammenarbeit mit verschiedenen Abteilungen und verschiedenen Ebenen des Senior- und Executive Managements. „Die Mitarbeiter in der Wirtschaftsprüfung erhalten einen so großen Einblick in das Unternehmen als Ganzes“, sagt Montes. „Dies kombiniert mit persönlicher Zeit mit dem Management kann Ihre Karriereaussichten wirklich verbessern.“

Nach einer Stunde Mittagspause verbringt Montes zwei Stunden damit, an Meetings teilzunehmen, die seinen morgendlichen Meetings ähneln. Dann von 15:00 bis 17:00 Uhr verdaut und dokumentiert Montes die Informationen, die er während seiner Sitzungen gesammelt hat. „Hier sind MS Office-Kenntnisse entscheidend“, sagt er. „Ich verbringe viel Zeit damit, an Prozessabläufen, erweiterten Datenanalysen und dem Schreiben von Berichten zu arbeiten.“ Von 17:00 bis 18:30 Uhr packt er noch offene Posten ein und bereitet sich auf den nächsten Tag vor.

In wöchentlichen Meetings, die eine halbe bis zwei Stunden dauern, informiert er den Vizepräsidenten und Direktor seiner Kanzlei über Prüfungsprojekte, deren Status und alle Probleme, Risiken oder neue Projekte. Zweimal pro Woche nimmt er an Sitzungen des Änderungskontrollausschusses teil, die sich auf System- und Prozessänderungen für die allgemeinen IT-Kontrollen des Unternehmens wie Benutzerzugriff, Sicherheit und Betrieb beziehen.

Alle Änderungen an Programmen, Systemen oder Verfahren müssen dokumentiert, getestet und von einem Gremium von Kollegen genehmigt, um Risiken im Zusammenhang mit unbeabsichtigten Folgen von Veränderungen zu mindern, Montes erklärt. Mögliche Änderungen können Codeänderungen, Hardware- und Software-Upgrades, neue Systemimplementierungen sowie Richtlinien- und Verfahrensänderungen sein.

Vierteljährlich bereitet er Präsentationen vor, um die Geschäftsleitung über Änderungskontrollaudits zu informieren, die eine Überprüfung der Entwicklungs- und Testaktivitäten beinhalten. Überprüfung auf erforderliche Genehmigungen während des gesamten Prozesses und Überprüfungen nach der Implementierung, um sicherzustellen, dass alle Richtlinien und Verfahren für das Änderungsmanagement eingehalten wurden eingehalten. Einmal im Jahr arbeitet er mit externen Wirtschaftsprüfern für die Jahresabschlussprüfung seiner Kanzlei zusammen. Er hilft bei der Risikoidentifikation und bei der Erstellung eines Auditplans.

Montes genießt am meisten den Problemlösungsaspekt seines Jobs. Die Identifizierung von Risiken, die für sein Unternehmen und seine verschiedenen operativen Bereiche spezifisch sind, erfordert große kooperative und analytische Fähigkeiten, sagt er. Er arbeitet durchschnittlich 50 Stunden pro Woche und sagt, die Unternehmenskultur sei schnelllebig und leistungsstark. Als relativ neuer Mitarbeiter bekommt er 2,5 Wochen Urlaub.