So verwenden Sie eine FSA mit begrenztem Zweck

Was ist ein Konto mit begrenztem Verwendungszweck (LPFSA)?

EIN Flexibles Ausgabenkonto mit begrenztem Zweck (LPFSA) ist eine besondere Art von flexibles Ausgabenkonto (FSA), die Verbrauchern zur Verfügung stehen können, die in a. eingeschrieben sind Gesundheitssparkonto (HSA). Ein HSA ist eine Art Sparkonto, mit dem Verbraucher Geld vor Steuern beiseite legen können, um qualifizierte medizinische Kosten zu bezahlen. Verbraucher haben in der Regel die Möglichkeit, sich über ihren Arbeitgeber bei LPFSAs und HSAs anzumelden (Arbeitgeber fungieren als Sponsoren für diese Arten von Sparkonten).

Normalerweise ist der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es Ihnen, entweder ein HSA oder ein FSA zu haben-aber nicht beide. Sie können jedoch eine HSA und eine LPFSA haben, wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt.

Verbraucher können LPFSAs verwenden, um Seh- und Zahnkosten zu bezahlen, bevor sie ihren Selbstbehalt erfüllt haben. In einigen Fällen kann ein LPFSA auch für regelmäßige qualifizierte Krankheitskosten verwendet werden, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt erfüllt haben. Dies hängt jedoch von den Regeln ab, die Ihr Arbeitgeber für das angebotene LPFSA-Konto festgelegt hat.

Normalerweise sind Verbraucher mit einem HSA nicht berechtigt, einen regulären FSA zu eröffnen. Ein normaler FSA unterscheidet sich von einem LPFSA. Mit einer regulären FSA können Sie qualifizierte medizinische Ausgaben, einschließlich Zahn- und Sehkosten, in US-Dollar bezahlen. Mit einem LPFSA können Sie Vorsteuer-Dollar verwenden, um qualifizierte Zahn- und Sehausgaben zu bezahlen, wie z. B. Zahnreinigungen, Füllungen, Sehprüfungen, Kontaktlinsen, Linsenlösung/-reiniger und verschreibungspflichtige Brillen.

Mit einem LPFSA können Sie auch Vorsteuer-Dollar verwenden, um Vorsorgekosten zu bezahlen, die Ihr Gesundheitsplan nicht abdeckt. Sie können eine LPFSA nur dann zur Zahlung qualifizierter medizinischer Kosten verwenden, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt von der Krankenversicherung erfüllt haben, und nur dann, wenn Ihr Arbeitgeber einen Plan für diese Verwendung von LPFSA-Mitteln eingerichtet hat.

Darüber hinaus stehen Ihnen LPFSAs wie FSAs nur zur Verfügung, wenn Ihr Arbeitgeber sie anbietet; Sie können kein Konto alleine eröffnen. Beide haben nach Bundesgesetz auch eine jährliche Beitragsgrenze von 2.750 USD für 2020 und 2021. Der Betrag wird in der Regel jedes Jahr erhöht, um der Inflation Rechnung zu tragen.Arbeitgeber können jedoch eine niedrigere Beitragsgrenze festlegen.

Limited Purpose Flexible Savings Account (LPFSA) vs. Gesundheitssparkonto (HSA)

Während Sie Ihr LPFSA-Guthaben nicht verwenden können, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, die keine Zahn- oder Sehkosten sind, können Sie Ihr HSA-Guthaben verwenden, um diese Ausgaben zu bezahlen. Genau wie ein LPFSA hat ein HSA den Vorteil, dass Sie Vorsteuerdollar einzahlen können Arztkosten aus eigener Tasche erschwinglicher.

Auch wenn Ihr Arbeitgeber Ihre LPFSA-Beiträge das ganze Jahr über in gleicher Höhe von jedem Gehaltsscheck abzieht, steht Ihnen der gesamte Saldo zu Beginn des Jahres zur Verfügung. Das gleiche gilt nicht für Ihr HSA-Guthaben, das erst verfügbar wird, wenn Gelder eingezahlt werden. Um die Gelder zu verwenden, die Sie zu Ihrem LPFSA beigetragen haben, erhalten Sie von Ihrem Planverwalter eine Zahlungskarte, können Sie eine Rückerstattung per Scheck oder eine direkte Einzahlung beantragen, indem Sie ein Antragsformular einreichen, oder beides.

Beispiel für eine LPFSA

Sie sollten sorgfältig überlegen, wie viel Sie zu Ihrem LPFSA beitragen können. Nehmen wir an, der Plan Ihres Arbeitgebers erlaubt es Ihnen nur, ihn für qualifizierte Zahn- und Sehkosten zu verwenden. Sehen Sie sich Ihre Auslagen für Zahn- und Sehkraft der letzten ein oder zwei Jahre an und bestimmen Sie anhand des zusammenfassenden Plandokuments Ihres Arbeitgebers, welche als qualifiziert gelten. Dann können Sie diese Informationen verwenden, um eine Liste Ihrer voraussichtlichen qualifizierten Zahn- und Sehkosten für das kommende Jahr zu erstellen.

Ihre Aufstellung der Ausgaben des Vorjahres könnte in etwa so aussehen:

• Zahnreinigung Nummer eins: 0 $ (100% von der Versicherung als Präventivleistung abgedeckt)
• Zahnreinigung Nummer zwei: 0 $ (100% versichert als Präventivleistung)
• Vollständiger Satz zahnärztlicher Röntgenaufnahmen: 0 USD (100% von der Versicherung als Präventivleistung abgedeckt)
• Zwei Kompositfüllungen: jeweils 100 USD, insgesamt 200 USD (50% versichert)
• Augenuntersuchung: $50 (80% versichert; Sie zahlen extra für Kontakt- und Brillenanpassungen)
• Brillen mit Sehstärke: 200 USD (nicht versichert)
• Sonnenbrillen mit Sehstärke: $150 (nicht versichert)
• Kontaktlinsen: $100 (nicht versichert)
• Verschreibungspflichtige Augentropfen: 20 USD (80% versichert)

Gesamt: 720 $. 

Sie wissen, dass Sie nächstes Jahr wahrscheinlich wieder zwei Zahnreinigungen und eine vollständige Röntgenaufnahme haben werden. Sie erwarten keine Füllungen, weil Sie gute Zähne haben und selten Zahnbehandlungen benötigen. Sie erhalten Ihre jährliche Augenuntersuchung und benötigen Kontaktlinsen für ein weiteres Jahr. Aber Sie brauchen keine neue Brille oder Sonnenbrille, weil Sie sie gerade erst bekommen haben. Die verschreibungspflichtigen Augentropfen waren für eine Augeninfektion gedacht, von der Sie nicht erwarten, dass sie wiederkommt. Weder Ihr Zahnarzt noch Ihr Augenarzt haben Ihnen Grund zu der Annahme gegeben, dass Sie im kommenden Jahr etwas Außergewöhnliches brauchen werden.

Wenn Sie eine konservative Schätzung vornehmen, können Sie sich entscheiden, 720 USD zu Ihrem LPFSA beizutragen. Mit diesem Betrag können Sie ziemlich sicher sein, dass Sie das gesamte Guthaben ausgeben werden. Wenn Sie das Risiko eingehen möchten, etwas zusätzliches Geld zu haben, um etwas abzudecken, mit dem Sie nicht rechnen, können Sie weitere ein paar hundert Dollar beisteuern.

Besondere Überlegungen

Sie möchten nicht übermäßig zu Ihrem LPFSA beitragen. Wie bei einem normalen FSA ist es möglich, dass Sie am Ende des Jahres oder kurz danach ungenutztes Guthaben verlieren. Bei einigen Plänen können Sie entweder bis zu einem bestimmten Betrag für das folgende Planjahr übertragen oder eine Kulanzfrist einräumen. Eine Gnadenfrist ist eine zweieinhalbmonatige Frist zu Beginn des Folgejahres, in der Sie den Restbetrag des Vorjahres ausgeben können.

Ein Plan hat jedoch nicht sowohl eine Rollover-Bereitstellung als auch eine Kulanzfrist. (Und der Plan hat möglicherweise weder eine Rollover-Option noch eine Kulanzfrist.)

Die einzige gute Nachricht über jedes ungenutzte Guthaben, das Sie verlieren, ist, dass Sie Dollar vor Steuern verlieren. Wenn Sie in der 24%-Bundessteuerklasse sind, bedeutet dies, dass Sie den Gegenwert von 76 US-Dollar verlieren, die Sie könnten haben ein Take-Home-Gehalt bekommen (für jede 100 $, die Sie zu Ihrem LPFSA über den 500 $ Rollover beigetragen haben) Menge.)

Wenn Sie jedoch nur einen kleinen Überschuss beigesteuert haben, du kannst es vielleicht ausgeben durch den Kauf einer zusätzlichen Brille, den Vorkauf der Kontaktlinsen des nächsten Jahres, den Kauf einer zusätzlichen Kontaktlinsenlösung oder andere qualifizierte Einkäufe. Vielleicht brauchen Sie keine zweite Brille wirklich, aber Sie könnten entscheiden, dass es besser ist, sie zu haben, als das gesparte Geld einfach wegzuwerfen.

Wenn die LPFSA Ihres Arbeitgebers es Ihnen erlaubt, den Restbetrag für qualifizierte medizinische Kosten auszugeben, sobald Sie Ihren Selbstbehalt erfüllt haben, wird die Berechnung etwas komplizierter. Sie werden auf jeden Fall Ihre medizinischen Ausgaben für die letzten (oder zwei) Jahre überprüfen wollen. Machen die Ausgaben, die Ihnen im nächsten Jahr wahrscheinlich entstehen, mehr als Ihre Selbstbeteiligung aus?

Sagen wir zum Beispiel dein Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt hat einen Selbstbehalt von 3.000 USD und Ihre voraussichtlichen medizinischen Kosten betragen 3.500 USD. Wenn dies der Fall ist, möchten Sie möglicherweise zusätzliche 500 USD zu Ihrem LPFSA beitragen (zusätzlich zu den Seh- und Zahnkosten und allen bereits berechneten Polstern).

Die Quintessenz

LPFSAs können eine großartige Möglichkeit sein, Ihre Zahn- und Sehkosten – und in einigen Fällen Ihre anderen qualifizierten medizinischen Kosten – zu reduzieren, wenn Sie ein HSA haben. Diese Regelungen bedeuten, dass Sie bei einer HSA nicht ganz auf die Vorteile einer FSA verzichten müssen.

Lesen Sie die zusammenfassende Planbeschreibung Ihres Arbeitgebers, um sicherzustellen, dass Sie wissen, wofür Sie LPFSA-Mittel verwenden können und ob die Option Ihres Arbeitgebers eine Rollover-Bestimmung oder eine Nachfrist enthält oder nicht. An dieser Stelle ist es in Ihrem besten Interesse, nachzurechnen und sicherzustellen, dass Sie genug beitragen Geld, um Ihre Steuerersparnisse zu maximieren (ohne mehr beizusteuern, als Sie während der Jahr).