Einzahlung im Transit Definition
Was ist eine Einzahlung im Transit?
Eine Transiteinlage ist Geld, das von einem Unternehmen erhalten und im Buchhaltungssystem des Unternehmens erfasst wurde. Das Hinterlegung wurde bereits an die Bank gesendet, muss jedoch noch verarbeitet und auf das Bankkonto gebucht werden. In Finanzbuchhaltung, werden diese Gelder am Tag des Eingangs der Einzahlung im Barguthaben des Unternehmens ausgewiesen, auch wenn es mehrere Tage dauern kann, bis die Bank die Einzahlung verarbeitet und dem Bankkonto gutgeschrieben hat. Der Begriff "Transitguthaben" wird verwendet, um diese Barbuchung zu kategorisieren und die zeitlichen Unterschiede zu verfolgen, die ansonsten Schwierigkeiten beim Abgleich des Barguthabens des Unternehmens auf seinem Konto verursachen könnten Jahresabschluss zu seiner monatlichen Kontoauszüge.
Die zentralen Thesen
- Eine "Transitkaution" ist ein buchhalterischer Begriff, der sich auf Schecks oder andere bargeldlose Zahlungen bezieht, die a Unternehmen erhalten und in seinem Buchführungssystem erfasst, die jedoch noch nicht von seinem Bank.
- Während Bankguthaben oft sofort Einzahlungen widerspiegeln, sind die Gelder möglicherweise mehrere Werktage lang nicht verfügbar, während der Clearing-Prozess stattfindet.
- Die Kennzeichnung dieser Zahlungen als "Transiteinlagen" berücksichtigt zeitliche Differenzen, die sich aus diesem Vorgang ergeben können.
- Transiteinlagen sind ein wesentlicher Bestandteil von Bankabstimmungen, bei denen ein Buchhalter monatlich eine Abgleich des Kassenbestands in der Bilanz des Unternehmens mit dem auf der Bank ausgewiesenen Banksaldo Stellungnahme.
Einlagen im Transit verstehen
Ein Transitartikel ist jeder Scheck oder Wechsel, der von einem anderen Institut als der Bank ausgestellt wird, bei der er hinterlegt werden soll. Transitsendungen werden von internen Transaktionen mit Schecks, die von eigenen Kunden ausgestellt wurden, getrennt. Transitsendungen werden der Bank des Bezogenen entweder durch direkte Vorlage oder über einen lokalen Clearingstelle.
Die meisten Banken platzieren a halten auf einem hinterlegten Transitscheck, wie erlaubt von Federal Reserve Regulation CC. Regulation CC erlaubt es Banken, Transitsendungen bis zu neun Tage zurückzuhalten. Die meisten Banken sperren einen Transitartikel so lange, bis der Artikel das Konto, auf das er gezogen wurde, verrechnet. Da der Artikel auf ein Konto bei einer anderen Bank als der Einzahlung gezogen wird, kann dies einige Tage dauern.
Viele Banken stellen jedoch Gelder aus hinterlegten Transitartikeln grundsätzlich am nächsten Werktag nach der Einzahlung oder zwei Werktage später zur Verfügung. Dies ist möglich, weil die elektronische Scheckumwandlung und andere Formen der elektronischen Bankwechselumwandlung eine schnellere Abwicklung von Transitsendungen ermöglichen.
Wenn es gibt unzureichende Mittel auf dem Konto, auf das er bezogen wird, wird der Versandartikel nicht verrechnet. In diesem Fall werden die Gelder nicht wie geplant eingezahlt. In einigen Fällen kann eine Bank zustimmen, einen Transitposten einzulösen, bevor sie ausgeglichen wurde, aber wenn sie dies nicht tut, bucht die Bank den Betrag vom Konto des Einlegers ab, um die Diskrepanz auszugleichen.
Unternehmen, deren Kunden Zahlungen direkt an ihre Bank senden, kümmern sich nicht um dieses Timing-Problem, da das Unternehmen auf Einzahlungen aufmerksam gemacht wird, wenn sie auf ihr Bankkonto gebucht werden. Für Unternehmen, die ihre eigenen Zahlungen einziehen, um genaue Abschlüsse zu erstellen, Buchhalter müssen häufig Zeitunterschiede ausgleichen, die durch Faktoren wie Einlagen während des Transports verursacht werden.
Beispiel für eine Einzahlung im Transit
Angenommen, ABC Company hat im Dezember einen Scheck über 10.000 US-Dollar von einem Kunden erhalten. 31. Der Kunde verwendet diesen Scheck, um seine offenen Forderungen im Buchhaltungssystem von ABC Company zu begleichen. Nach Erhalt des Schecks verbucht ABC Company eine Barbelastung und eine Debitorengutschrift. Dadurch wird der Forderungssaldo des Kunden verringert und der Kassenbestand des Kunden erhöht Bilanz. Es wird auch in die endgültige Cash-Zahl der ABC Company einfließen Kapitalflussrechnung.
Der Buchhalter der ABC Company zahlt diesen Scheck dann noch am selben Tag, dem Dezember, auf das Bankkonto ein. 31. Die Bank kann die Einzahlung jedoch als "ausstehend" markieren und den Kontostand nicht um die 10.000 US-Dollar erhöhen, bis sie die Verarbeitung einige Tage später abgeschlossen hat. Da die ABC Company ihre Bar- und Debitorensalden ab dem Jahresende, ist es angemessen, diese 10.000 US-Dollar auf dem Weg zum Jahresende als Bargeld zu zählen, auch wenn die Bank sie erst später auf ihren Kontostand verbucht hat.