Ist ein 401(k) ein qualifizierter Ruhestandsplan?

Ja, ein 401(k) ist normalerweise a qualifizierte Altersvorsorge. Was bedeutet das also genau?

Qualifizierte Altersvorsorge

Qualifizierte Altersvorsorgepläne müssen die Anforderungen des Internal Revenue Service (IRS) sowohl für die Einrichtung als auch für den Betrieb erfüllen.Diese Anforderungen sind im Internal Revenue Code. beschrieben Abschnitt 401(a),die in das Internal Revenue Code von 1954 aufgenommen wurde.Der IRS bietet auch eine Aufschlüsselung der Anforderungen an eine qualifizierte Altersvorsorge.

Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, die Authentizität des qualifizierten Plans durch das Determination Letter-Programm des IRS sicherzustellen. Während 401(k) s im Allgemeinen als qualifizierte Altersvorsorge, können sie disqualifiziert werden, wenn ein Arbeitgeber und verbundene verbundene Unternehmen die Regeln des qualifizierten Plans nicht einhalten. Zu den wichtigsten Anforderungen gehören:

• Mindestteilnehmerzahl
• Nichtdiskriminierung
• Mindestbeträge für die Ausübung
• Einhaltung der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs)

Die zwei wichtigsten Arten von qualifizierten Plänen

Arbeitgeber übernehmen die Verantwortung dafür, dass ein von ihnen angebotener Rentenplan alle Anforderungen von 401(a) erfüllt. Im Allgemeinen sind die meisten leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne von einem Arbeitgeber eingerichtet wird, gilt als qualifiziert.

Definierter Vorteil

In einem leistungsorientierten Plan verpflichtet sich der Arbeitgeber, den Arbeitnehmern unabhängig von der Geschäftsentwicklung oder den Investitionen des Arbeitgebers eine bestimmte Auszahlung zu gewähren.

Ein Beispiel für einen leistungsorientierten Plan ist eine Rente. Ein leistungsorientierter Plan trägt den Großteil der Lasten für die Erzielung des bei Pensionierung fälligen Vermögens vor allem beim Arbeitgeber. In einigen leistungsorientierten Plänen sind die Mitarbeiter nicht dafür verantwortlich, etwas zu sparen. Andere Pläne können einige Beiträge des Arbeitnehmers verlangen. Leistungsorientierte Pläne sind angekommen seltener und seltener, vor allem, weil sie für den Arbeitgeber teuer und komplex sind.

Die leistungsorientierten Pläne werden vom Arbeitgeber kollektiv verwaltet, der in der Regel einen Stiftungsrat bestellt, der die Vermögensverwaltung überwacht. Die Tafel verwaltet die Allokationen eines gesamten Portfolios. Vorstände und Berater arbeiten umfassend an der Festlegung von Standardparametern, um sicherzustellen, dass das Portfolio die notwendigen Mittel zur Auszahlung gemäß den zugesagten Bedingungen erhält. Die Verwaltungsratsmitglieder wählen die Vermögensallokation basierend auf den Bedürfnissen und dem Risikomanagement des Portfolios.

Festgelegter Beitrag

Bei einem beitragsorientierten Plan ist der Arbeitnehmer verpflichtet, genügend Beiträge in die Altersvorsorge einzuzahlen, um im Ruhestand ein ausreichendes Vermögen zu gewährleisten, was für Arbeitgeber viel attraktiver ist.

Die gebräuchlichsten beitragsorientierten Pläne sind die 401(k) in der Privatwirtschaft und die 403(b) im öffentlichen Sektor.Die meisten beitragsorientierten Pläne bieten entsprechende Leistungen. Dies gibt dem Mitarbeiter zusätzliche Mittel im Plan, wenn er sich einschreibt. Ein Arbeitgeber zahlt die Beiträge des Arbeitnehmers bis zu einer bestimmten Grenze, in der Regel einen Prozentsatz des Arbeitsentgelts des Arbeitnehmers.

A 401(k) ist eine beliebte Art von beitragsorientierten Plänen. Der Arbeitgeber ist nicht für die Verwaltung eines kollektiven Vermögenspools verantwortlich, der an die Arbeitnehmer ausgezahlt wird. Der Arbeitgeber hat jedoch die Befugnis zu wählen, welche Arten von Investitionen er in seinen Plänen zulässt. Diese Anlageoptionen umfassen in der Regel das Risikospektrum von Geldmarktanlagen bis hin zu allen Arten von Investmentfonds, Exchange Traded Funds (ETFs) und mehr. Die Investitionsoptionen in einem 401(k)-Plan hängen normalerweise von den Partnern ab, zu denen der Arbeitgeber Zugang hat oder mit denen er zusammenarbeiten möchte.

Andere potenzielle Arten von qualifizierten Plänen

Im Allgemeinen kann jeder vom Arbeitgeber gesponserte Altersvorsorgeplan, der die Anforderungen des Internal Revenue Code 401(a) erfüllt, als qualifizierter Plan angesehen werden. Einige alternative Arten von qualifizierten Plänen können sein:

• Altersvorsorge für kleine Unternehmen
• Das EINFACH 401(k)
• Einige Gewinnbeteiligungspläne
• Arbeitgeberfinanzierte Roth- und individuelle Altersvorsorgepläne (IRA)

Nicht qualifizierte Pläne

Nicht qualifizierte Pläne sind alle anderen arbeitgeberfinanzierten Pläne, die alle Anforderungen von 401(a) erfüllen. Nicht qualifizierte Pläne können für einige Arbeitgeber einfacher einzurichten sein. Nicht qualifizierte Planinvestitionen werden getätigt mit Dollar nach Steuern. Daher genießen diese Pläne keinen Steuervorteil. Die meisten nicht qualifizierten Pläne haben jedoch kürzere Liquiditätslaufzeiten.

Überlegungen zu einem qualifizierten Plan für den Arbeitgeber

Generell haben Arbeitgeber den größten Sensibilisierungsbedarf, wenn es um qualifizierte Pläne geht. Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, den Status eines qualifizierten Plans zu erhalten, geeignete Verfahren einzurichten, sicherzustellen, dass die betrieblichen Verfahren konsequent eingehalten werden, und die Pläne jährlich für. zu überprüfen Compliance.

Eine der wichtigsten Voraussetzungen für einen qualifizierten Plan ist die Nichtdiskriminierung. Dies bedeutet, dass allen Mitarbeitern, unabhängig von ihrem Status im Unternehmen, ein qualifizierter Plan angeboten werden muss.

Arbeitgeber haben mehrere Vorteile für das Unternehmen, wenn sie einen qualifizierten Plan anbieten. Alle Beiträge zu einem qualifizierten Plan sind steuerlich absetzbar.Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern können eine Steuergutschrift erhalten. Schließlich sind qualifizierte Pläne ein wichtiger Vorteil, der Unternehmen dabei hilft, Talente für ihre Organisation zu gewinnen.

Überlegungen zu einem qualifizierten Plan für den Mitarbeiter

Mitarbeiter haben nicht unbedingt besondere Verpflichtungen, wenn es um qualifizierte Pläne geht. Einige Mitarbeiter kennen möglicherweise nicht einmal den Unterschied zwischen einem qualifizierten und einem nicht qualifizierter Plan. Es gibt jedoch einige Unterschiede, die ein Mitarbeiter um seiner selbst willen beachten muss.

Qualifizierte Pläne gelten als Steuerparadies. Dies bedeutet, dass die Mitarbeiter mit zum Plan beitragen vor Steuern Dollar, die nicht sofort besteuert werden, sondern bis zu einem späteren Zeitpunkt geschützt sind, wenn sie abgehoben werden.Die Gehaltsabrechnungsbeiträge vor Steuern senken den Betrag des Take-Home-Lohns, den ein Arbeitnehmer pro Gehaltsscheck erhält, was auch zu einem geringeren Steuerabzug führt. Einige Arbeitgeber können kurzfristige Kredite von einem 401 (k) mit regelmäßigen Zahlungen und niedrigen Zinsen auf das Konto zulassen, was eine effiziente Möglichkeit zur Kreditaufnahme sein kann.

Anlagebeschränkungen

Anleger eines 401(k)-Plans oder eines anderen qualifizierten Plans können wählen, ob sie in eines der Anlageprodukte investieren möchten, die der Plan anbietet. Guthaben auf einem qualifizierten Konto können bis zum Alter von 59½ Jahren nicht straffrei abgehoben werden. Alle Gelder, die vor 59½ abgehoben wurden, unterliegen der Einkommensteuer und einer Strafe von 10 %, es sei denn, es gelten Ausnahmen. Eine Ausnahme bilden Zahlungen für die Geburt oder Adoption eines Kindes.

Nach dem Alter von 59½ Jahren können Kontoanleger Gelder zu ihrem jährlichen Steuersatz ohne Strafen abheben. Qualifizierte Altersvorsorge muss machen erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) vom Konto im Alter von 72 Jahren.Arbeitgeber und Kontoinhaber werden bestraft, wenn RMDs nicht erstellt werden.

Der IRS hat jährliche Beitragsgrenzen sowohl für qualifizierte als auch für nicht qualifizierte Pläne. Im Jahr 2021 folgendes Beitragsgrenzen 401(k) beantragen:

• Beiträge können nicht mehr geleistet werden, wenn die jährliche Vergütungsschwelle von 290.000 USD überschritten wurde
• Der maximale Arbeitnehmerbeitrag beträgt 19.500 USD
• Für Personen ab 50 Jahren sind zusätzliche Nachholbeiträge in Höhe von 6.500 USD zulässig
• Es gibt eine Gesamtbeitragsgrenze für Arbeitnehmer und Arbeitgeber zusammen von 58.000 US-Dollar