Serie-I-Anleihendefinition

Was ist eine Anleihe der Serie I?

Eine Serie-I-Anleihe ist eine nicht marktfähige, verzinslicher US-Staatssparbrief die einen kombinierten festen Zinssatz und eine variable Inflationsrate (halbjährlich angepasst) einbringt. Anleihen der Serie I sollen Anlegern eine Rendite plus Kaufkraftschutz bieten.

Die meisten Anleihen der Serie I werden elektronisch ausgegeben, aber laut Treasury Direct ist es möglich, Papierzertifikate mit einem Mindestbetrag von 50 USD unter Verwendung Ihrer Einkommensteuerrückerstattung zu kaufen.

Serie-I-Anleihen verstehen

Anleihen der Serie I sind nicht marktgängige Anleihen, die Teil des US-Schatzbriefprogramms sind, das risikoarme Anlagen bieten soll. Ihr nicht marktfähiges Merkmal bedeutet, dass sie nicht in der gekauft oder verkauft werden können Sekundärmärkte. Die zwei Arten von Zinsen, die eine Anleihe der Serie I verdient, sind ein Zinssatz, der für die Laufzeit der Anleihe festgelegt ist, und eine Inflationsrate die jeweils im Mai und November auf der Grundlage der Änderungen des nicht saisonbereinigten Verbraucherpreisindex für alle städtischen Verbraucher angepasst wird (VPI-U).

Die festverzinsliche Komponente der Anleihe der Serie I wird vom Finanzminister festgelegt und halbjährlich am ersten Geschäftstag im Mai und am ersten Geschäftstag im November bekannt gegeben. Dieser feste Zinssatz wird dann auf alle in den nächsten sechs Monaten ausgegebenen Anleihen der Serie I angewendet, halbjährlich aufgezinst und ändert sich während der Laufzeit der Anleihe nicht.

Die Inflationsrate wird wie der Festzins zweimal jährlich im Mai und November bekannt gegeben und beträgt bestimmt durch Änderungen des Verbraucherpreisindex (CPI), der zur Messung der Inflation in den USA verwendet wird. Wirtschaft. Die Änderung der Inflationsrate wird alle sechs Monate ab dem Ausgabedatum der Anleihe auf die Anleihe angewendet.

So berechnen Sie Anleihen der Serie I

Der tatsächliche Zinssatz der Anleihe, bekannt als zusammengesetzter Tarif, wird berechnet, indem die Fix- und Inflationsrate kombiniert werden. Die Inflationsrate wirkt sich eindeutig auf den Festzinssatz der Anleihe aus. Das Mindestniveau, auf das der Zinssatz einer Anleihe der Serie I fallen kann, ist jedoch null, was der Untergrenze der Anleihe durch das Finanzministerium entspricht. Wenn die Inflationsrate so negativ ist, dass sie mehr als den Festzins wegnehmen würde, wird der zusammengesetzte Zinssatz auf Null gesetzt. Die Formel zur Berechnung des zusammengesetzten Satzes lautet:

Zusammengesetzter Zinssatz = Festzins + (2 x halbjährliche Inflationsrate) + (fester Zinssatz x halbjährliche Inflationsrate)

Wenn der Festzins beispielsweise 0,30 % beträgt und die halbjährliche Inflation -2,30 % beträgt, beträgt der zusammengesetzte Zinssatz der Anleihe:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 oder -4,31 %.

Da es in diesem Fall jedoch negativ ist, wird das zusammengesetzte Verhältnis auf 0% angepasst.

Besondere Überlegungen

Anleihen der Serie I gelten als risikoarm, da sie durch das volle Vertrauen und die Kreditwürdigkeit der US-Regierung gedeckt sind und ihr Rückzahlungswert nicht sinken kann. Aber mit dieser Sicherheit kommt eine geringe Rendite, vergleichbar mit der eines hochverzinslichen Sparkontos oder Einlagenzertifikats (CD). Unternehmens- und Kommunalanleihen können jedoch an Wert verlieren; mit diesem Risiko kommt eine höhere Rendite.

Anleihen der Serie I können in beliebiger Höhe zwischen der Mindest- und Höchstkaufschwelle ausgegeben werden. Der Mindesteinkauf beträgt 25 USD und der maximale Jahreskauf beträgt 10.000 USD pro Sozialversicherungsnummer. I-Bonds können nur ein Jahr oder bis zu 30 Jahre gehalten werden, aber wenn sie nach weniger als fünf Jahren verkauft werden, opfert der Inhaber die Zinsen der letzten drei Monate.

Serie I Anleihen und Zinserträge

Zinserträge für Anleihen der Serie I sind auf Bundesebene steuerpflichtig, jedoch nicht auf Landes- und Kommunalebene. Die Bindung der Reihe I ist a Nullkuponanleihe, so dass während der Laufzeit der Anleihe keine Zinsen gezahlt werden. Die Zinsen werden stattdessen wieder zum Wert der Anleihe addiert und werden auf Zinsen verzinst. Der Anleihegläubiger hat die Möglichkeit, eine von zwei Besteuerungsmethoden zu wählen – die Barzahlungsmethode oder die Accrual-Methode.

Bei der Cash-Methode wird die Besteuerung erst bei der Rückzahlung der Anleihen erhoben. Daher wird ein Steuerzahler, der eine Anleihe sieben Jahre lang hält, bevor er sie verkauft, nur zum Zeitpunkt des Verkaufs der Anleihe besteuert. Bei der Accrual-Methode werden hingegen jährlich Steuern auf die kalkulatorischen Zinserträge erhoben.

Manchmal sind die Einkünfte aus Anleihen der Serie I auf Bundesebene steuerfrei, wenn sie zur Finanzierung der Hochschulbildung verwendet werden. Wenn Sie eine I-Anleihe verkaufen und mit dem Erlös im selben Kalenderjahr qualifizierte Hochschulausgaben an einer förderfähigen Einrichtung bezahlen, sind die Zinsen von der Bundeseinkommensteuer befreit.

Häufig gestellte Fragen zu Anleihen der Serie I

Wo kann ich Sparbriefe der Serie I kaufen?

US-Sparbriefe, einschließlich Anleihen der Serie I, können nur online vom US-Finanzministerium unter Verwendung der TreasuryDirect-Website. Sie können Ihre Bundessteuerrückerstattung auch verwenden, um Anleihen der Serie I zu kaufen.

Welches Steuerformular muss ich ausfüllen, wenn ich mit meiner Steuerrückerstattung US-Sparbriefe der Serie I kaufe?

Wenn Sie Ihre Einkommensteuerrückerstattung für den Kauf von US-Sparbriefen verwenden, füllen Sie sie aus und reichen Sie sie ein IRS-Formular 8888 mit Ihrer Steuererklärung. Der IRS wird dafür sorgen, dass Ihnen Ihre US-Sparbriefe per Post zugestellt werden.

Was waren die historischen Zinssätze für US-Sparbriefe der Serie I?

Der zusammengesetzte Satz für von Mai 2021 bis Oktober 2021 emittierte I-Anleihen beträgt 3,54 Prozent. Dieser Satz gilt für die ersten sechs Monate, in denen Sie die Anleihe besitzen. Jede Emission von Anleihen der Serie I hat einen festen und einen variablen Zinssatz (sogenannter zusammengesetzter Zinssatz), der die Inflation zu diesem Zeitpunkt berücksichtigt. Eine Tabelle mit den historischen fixen und variablen Komponenten kann hier gefunden.

Wie lange dauert es, bis eine Anleihe der Serie I reif ist?

Diese Anleihen werden zum Nennwert mit einer Endlaufzeit von 30 Jahren ausgegeben: einer 20-jährigen ursprünglichen Laufzeit, unmittelbar gefolgt von einer verlängerten Laufzeit von 10 Jahren.