Definition des Nullsaldokontos (ZBA)
Was ist ein Zero-Saldo-Konto (ZBA)?
Ein Zero-Saldo-Konto (ZBA) ist ziemlich genau das, wonach es sich anhört: ein Girokonto, auf dem ein Saldo von Null geführt wird. Bei Geldbedarf in der ZBA wird der benötigte Geldbetrag automatisch von einem Zentral- oder Masterkonto überwiesen. Ebenso werden täglich Einzahlungen auf das Hauptkonto übertragen. Unternehmen verwenden manchmal Nullsaldokonten, um sicherzustellen, dass die Mittel in verschiedenen Bereichen leicht verfügbar sind Abteilungen, um überschüssige Guthaben auf separaten Konten zu beseitigen und eine bessere Kontrolle über die Auszahlung von Mittel. Diese Konten verwalten Posten wie Gehaltsabrechnung, Portokasse und andere ähnliche Bedürfnisse.
Die zentralen Thesen
- Ein Nullsaldokonto (ZBA) ist ein Konto, auf dem ein Saldo von Null gehalten wird, indem Gelder von und zu einem Hauptkonto überwiesen werden.
- ZBA-Konten sind keine Verbraucherprodukte, sondern werden von größeren Unternehmen verwendet.
- Eine Organisation kann mehrere Unterkonten mit Nullsaldo haben.
So funktionieren Zero-Saldo-Konten
Das Hauptkonto bietet einen zentralen Ort zur Verwaltung der Gelder einer Organisation. Wann immer Gelder im ZBA benötigt werden Girokonto zur Deckung einer Belastung oder Transaktion werden sie genau in der erforderlichen Höhe vom Hauptkonto überwiesen. Ein manueller Eingriff durch einen Mitarbeiter ist nicht erforderlich, da der Prozess vollständig automatisiert ist.
Durch die Konzentration von Geldern auf dem Hauptkonto steht mehr Geld für Investitionen zur Verfügung, anstatt kleine Dollarbeträge in einer Vielzahl von Unterkonten ungenutzt zu lassen. Oft hat das Masterkonto zusätzliche Vorteile, wie z.B. eine höhere Zinsrate auf Salden, im Vergleich zu den Unterkonten. Das Hauptkonto ist kein Girokonto, sondern eine andere, profitablere Art von Bankkonto. Auf diese Weise maximieren ZBAs die für Investitionen verfügbaren Mittel und minimieren das Risiko von Überziehungsgebühren.
Die Tätigkeit der ZBA beschränkt sich auf die Zahlungsabwicklung und dient nicht der Aufrechterhaltung eines laufenden Saldos.
Die Verwendung einer ZBA zur Finanzierung von Debitkarten, die von der Organisation ausgestellt wurden, trägt dazu bei, dass alle Aktivitäten auf den Karten vorab genehmigt werden. Seit ungenutzte Mittel innerhalb der ZBA nicht vorhanden sind, ist es nicht möglich, eine Debitkartentransaktion durchzuführen, bis Geld auf dem Konto eingegangen ist. Dies kann dazu beitragen, die Geschäftsausgaben zu verwalten, indem das Risiko nicht genehmigter Aktivitäten begrenzt wird.
Die Verwendung einer ZBA als Ausgabenkontrollmechanismus ist besonders hilfreich, wenn Sie Nebenkosten in einem großen Unternehmen verwalten. Während Betriebskosten oft einfacher vorherzusagen und zu finanzieren sind, können Nebenkosten ihrer Natur nach variabel sein. Durch die Beschränkung des schnellen Zugriffs auf Geldmittel über Debitkarten ist es wahrscheinlicher, dass vor dem Abschluss eines Kaufs ordnungsgemäße Genehmigungsverfahren durchgeführt werden. Dies ermöglicht eine einfache Nachverfolgung von Überweisungen und einen kontoübergreifenden Abgleich.
Besondere Erwägungen der ZBA
Eine Organisation kann mehrere Nullsaldokonten haben, um das Budgetmanagement zu verbessern und den Prozess der Mittelzuweisung effizienter zu gestalten. Dies kann die Erstellung einer separaten ZBA für jede Abteilung oder Funktion umfassen, um die täglichen, monatlichen oder jährlichen Gebühren zu überwachen.
Andere Gründe für die Einrichtung separater ZBAs können das Finanzmanagement bestimmter kurzfristiger Projekte oder solche mit einem besonderen Risiko für unerwartete Überschreitungen sein. Die Verwendung von Zero-Saldo-Konten trägt dazu bei, Überbelastungen ohne ordnungsgemäße Benachrichtigung und Genehmigung zu vermeiden.