Trust für besondere Bedürfnisse vs. ABLE-Konto

ABLE-Konten und Trusts für besondere Bedürfnisse (SNTs), auch als Supplemental Needs Trusts bekannt, bieten beide Menschen mit Behinderungen eine Möglichkeit, Geld zu sparen steuerfrei. Indem Sie Geld auf einem ABLE-Konto oder einem Supplemental Needs Trust sparen, können Sie auch sicherstellen, dass eine behinderte Person weiterhin Anspruch auf öffentliche Programme hat.

Sowohl ABLE-Konten als auch Trusts für ergänzende Bedürfnisse schützen Ressourcen. Jede ermöglicht die Anhäufung von Ressourcen zugunsten einer Person mit einer Behinderung, ohne wichtige staatlich finanzierte Leistungen wie Supplemental Security Income und Medicaid zu gefährden.

Es gibt jedoch erhebliche Unterschiede zwischen den beiden Arten des Sparens. ABLE-Konten und SNTs haben unterschiedliche Regeln, wenn es darum geht, wofür Sie Ihre Ersparnisse verwenden können. Sie haben auch unterschiedliche jährliche Limits, wie viel Sie sparen können. Dann gibt es eine Reihe weiterer Unterschiede, die sich je nach Ihren Umständen auf Sie auswirken können.

In diesem Artikel werfen wir einen kurzen Blick auf jede Art von Sparstrategie und untersuchen dann die Unterschiede zwischen ihnen.

Trusts für ergänzende Bedürfnisse

Ein Supplemental Needs Trust ist eine Möglichkeit für eine behinderte Person, Geld zu erhalten, ohne den Zugang zu ihren öffentlichen Leistungen zu verlieren.

Die meisten öffentlichen Hilfsprogramme für Menschen mit Behinderungen haben Einkommens- und Vermögensbeschränkungen – wenn a behinderte Person zu viel verdient oder zu viel Geld gespart hat, hat sie keinen Anspruch mehr darauf Leistungen. Ein zusätzlicher Bedarfsvertrauen ist ein Weg, um diese Einschränkung zu umgehen. Gelder, die in den Trust investiert werden, zählen nicht zum Zweck der Qualifizierung für Sozialhilfe.

Ein Supplemental Needs Trust ist eine rechtliche Vereinbarung und Treuhandverhältnis. In einem Treuhandverhältnis handelt eine natürliche oder juristische Person im Namen einer anderen Person oder anderer Personen, um Vermögenswerte zu verwalten. Ein Supplemental Needs Trust ist eine beliebte Strategie für diejenigen, die jemandem in Not helfen möchten, ohne das Risiko einzugehen dass die Person ihre Berechtigung für Programme verliert, die erfordern, dass ihr Einkommen oder Vermögen unter einem bestimmten Wert bleibt Grenze.

Die Einrichtung eines Supplemental Needs Trust kann für beide Seiten Vorteile haben. Der Begünstigte hat die Möglichkeit, finanzielle Unterstützung zu erhalten, ohne seinen Anspruch auf einkommensbeschränkte Programme oder Dienste zu gefährden. In der Zwischenzeit hat die Person oder Partei, die den Trust gründet, eine gewisse Gewissheit, dass der Erlös für die von ihnen festgelegten Ausgaben verwendet wird. Supplemental Needs Trusts sind unwiderruflich, und ihre Vermögenswerte können nicht von Gläubigern oder dem Gewinner eines Rechtsstreits beschlagnahmt werden.

Es ist auch wichtig zu erkennen, dass das Geld in einem Supplemental Needs Trust nur für eine begrenzte Bandbreite von Ausgaben verwendet werden kann. Sie dürfen diese Mittel nicht zur Deckung des Lebensunterhalts verwenden. Stattdessen werden Erlöse aus dieser Art von Trusts üblicherweise für medizinische Ausgaben, Zahlungen für Hausmeister, Transportkosten und andere zulässige Ausgaben verwendet.

ABLE-Konten

In vielerlei Hinsicht ähnelt ein ABLE-Konto einem Supplemental Needs Trust. Ein ABLE-Konto ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto, das Personen zur Verfügung steht, bei denen vor dem 26. Lebensjahr eine erhebliche Behinderung diagnostiziert wurde. Beiträge auf das Konto können vom Begünstigten, von Freunden oder Familienmitgliedern geleistet werden, genau wie bei einem Supplemental Needs Trust.

Genau wie bei einem Supplemental Needs Trust wirkt sich das auf einem ABLE-Konto angesparte Geld nicht auf den Anspruch einer behinderten Person auf öffentliche Leistungen aus. Es gibt auch Steuervorteile für die Einrichtung eines ABLE-Kontos – während die Beiträge selbst keine sind steuerlich abzugsfähig sein sollen, wachsen die Gelder innerhalb des Kontos steuerfrei und Ausschüttungen sind steuerfrei.

ABLE-Konten sind ein viel neueres Finanzprodukt als Trusts für zusätzliche Bedürfnisse. Sie wurden durch das Gesetz „Achieving a Better Life Experience“ (ABLE) von 2014 geschaffen, um mehr Menschen mit Behinderungen zu helfen Menschen Zugang zu den Leistungen, die bis dahin auf diejenigen beschränkt waren, die zusätzliche Bedürfnisse hatten vertraut.

ABLE-Konten können verwendet werden, um für eine breitere Palette von Dingen zu bezahlen als das Geld in einem Supplemental Needs Trust. Das Geld auf einem ABLE-Konto kann verwendet werden, um alle qualifizierten Behindertenausgaben (QDE) zu bezahlen.

Hauptunterschiede

Es gibt drei Hauptunterschiede zwischen Supplemental Needs Trusts und ABLE-Konten: Berechtigung, die Ausgaben, die für jeden Kontotyp zulässig sind, und die Grenzen, wie viel Geld Sie sparen können Ihnen.

Berechtigung

ABLE-Konten sind nur für Personen verfügbar, bei denen in jungen Jahren eine Behinderung diagnostiziert wurde: vor dem 26. Lebensjahr. Sie müssen sich treffen Sozialversicherungen Kriterien in Bezug auf erhebliche Funktionseinschränkungen, die sich aus der Behinderung ergeben, um für ein ABLE-Konto berechtigt zu sein.

First-Party Supplemental Needs Trusts, die mit Vermögenswerten finanziert werden, die dem Begünstigten gehören, müssen festgestellt werden, bevor eine Person, die die Invaliditätskriterien der Sozialversicherung erfüllt, das Alter von erreicht 65. Es gibt keine Altersgrenzen für die Gründung von Third Party Trusts, die mit Vermögenswerten finanziert werden, die jemand anderem als dem Begünstigten gehören.

Kontolimits

ABLE-Konten haben sowohl Beitrags- als auch Betragsgrenzen. Sie können jedes Jahr nur einen bestimmten Betrag einzahlen. Dieser Betrag wird bundesweit unter der gleichen geltenden Abgabenordnung festgelegt 529 Pläne: 16.000 $ im Jahr 2022. Darüber hinaus haben ABLE-Konten eine Höchstgrenze, die von dem Staat festgelegt wird, der sie verwaltet. Viele Bundesstaaten legen diese Grenze auf über 300.000 US-Dollar fest, wobei nur die ersten 100.000 US-Dollar von der Berechtigung für Supplemental Security Income (SSI) ausgenommen sind. Supplemental Needs Trusts haben keine solchen Grenzen.

Ein Nachteil von Trusts für ergänzende Bedürfnisse besteht darin, dass ihre Einrichtung teuer sein kann. In der Regel müssen Sie einen Anwalt beauftragen, um den Trust zu gründen. Im Gegensatz dazu ist die Einrichtung eines ABLE-Kontos schnell und einfach und kann direkt über die Website des Staates erfolgen. Es ist keine Unterstützung durch einen Anwalt oder Finanzberater erforderlich.

Erlaubte Ausgaben

Der dritte Hauptunterschied zwischen diesen Konten betrifft, wofür Sie damit bezahlen können.

Vereinfacht gesagt sollen Supplemental Needs Trusts für „zusätzliche“ Dinge bezahlen, die das Leben angenehmer machen, wie z Urlaub, Haustiere, Unterhaltung, Heimtextilien, unterstützende Technologie und Therapien, die nicht von Medicaid abgedeckt sind, und mehr. Das sind Dinge, die die öffentliche Hand nicht bezahlen kann. Wenn das Geld in einem Supplemental Needs Trust zur Deckung der grundlegenden Lebenshaltungskosten verwendet wird, können die öffentlichen Leistungen einer Person gekürzt werden.

ABLE-Konten haben ein breiteres Spektrum an zulässigen Ausgaben. Dazu gehört alles, was einer Person mit einer Behinderung hilft, ihre Gesundheit, Unabhängigkeit oder Lebensqualität zu verbessern. QDEs können grundlegende Lebenshaltungskosten sowie Kosten für Bildung, Ernährung, Beschäftigung, Transport, Technologie, Unterstützungsdienste und mehr umfassen.

Andere Unterschiede

Neben den oben erwähnten grundlegenden Unterschieden unterscheiden sich diese Konten in mehreren anderen Punkten. Diese Funktionen können je nach Ihrer Situation einen großen Unterschied für Sie machen.

• Alltagsmanagement. Im Allgemeinen ist der Zugang zu Geldern in Trusts für ergänzende Bedürfnisse schwieriger. Auf die Gelder in ABLE-Konten kann leicht zugegriffen werden, und viele Programme bieten eine Debitkarte an, mit der Sie Artikel direkt vom Konto bezahlen können.
• Wer verwaltet das Konto. ABLE-Konten gehören und werden von einer Person mit Behinderungen verwaltet, die dafür verantwortlich ist, sicherzustellen, dass sie Geld nur für zulässige Ausgaben ausgeben. Supplemental Needs Trusts werden verwaltet von Treuhänder, die für die Aufzeichnung der Ausgaben verantwortlich sind.
• Steuer. Das Geld, das Sie auf einem ABLE-Konto halten, ist steuerfrei, aber das Geld, das in einem Supplemental Needs Trust gehalten wird, ist jedes Jahr steuerpflichtig.
• Medicaid-Haftung. Geld, das nach dem Tod einer Person auf dem ABLE-Konto verbleibt, kann zur Erstattung der staatlichen Medicaid verwendet werden Agentur für Dienstleistungen, für die Medicaid bezahlt, nachdem das ABLE-Konto erstellt wurde, je nach Staat Vorschriften. Oft ist nach der Rückzahlung von Medicaid kein Geld mehr übrig. Trusts für zusätzliche Bedürfnisse, die mit dem Geld eines Elternteils, Großelternteils oder einer anderen Person gegründet wurden (bekannt als Third Party Trust), müssen Medicaid nach dem Tod einer Person nicht zurückzahlen.

Trust für besondere Bedürfnisse vs. ABLE-Konto: Was ist besser?

Die Bedürfnisse und Umstände jeder Familie sind unterschiedlich, und wenn Sie finanzielle Entscheidungen treffen, ist es am besten, einen Fachmann zu konsultieren. Sie können online Listen von Finanzfachleuten finden, die mit Menschen mit Behinderungen arbeiten, und das ABLE National Resource Center bietet ein Vergleichstool um Ihnen zu helfen zu verstehen, wie jeder Kontotyp Ihnen helfen kann.

Es ist auch wichtig zu wissen, dass Sie sich nicht zwischen einem ABLE-Konto und einem Supplemental Needs Trust entscheiden müssen. Sie können tatsächlich beides haben. Diese Konten werden am besten für unterschiedliche Zwecke verwendet, obwohl sie einige gemeinsame Merkmale aufweisen.

Laut dem Team des ABLE National Resource Center können diese Finanzinstrumente zusammenarbeiten. Das liegt daran, dass, wie sie erklären, „eine Person mit besonderen Bedürfnissen oder ein gepooltes Vertrauen als eine ‚Person‘ angesehen wird, die es kann Beiträge zu einem ABLE-Konto leisten, ähnlich wie jeder andere Dritte, ohne Auswirkungen auf die Bedürftigkeitsprüfung Leistungen. Das ABLE-Konto kann dann seinerseits Essens- oder Unterbringungskosten des Kontoinhabers ohne Reduzierung finanzieren in ergänzender Sicherheit Einkommensvorteile im Gegensatz zu dem Effekt, der eintreten würde, wenn das SNT oder PT gezahlt würde direkt."

Wenn Sie oder ein Familienmitglied Anspruch auf ein ABLE-Konto haben, ist es normalerweise sinnvoll, eines einzurichten. Dies trägt dazu bei, den Zugang einer behinderten Person zu öffentlichen Leistungen zu schützen, kann die Nachverfolgung von Ausgaben erheblich vereinfachen und Ihnen möglicherweise unmittelbare Steuervorteile verschaffen.

Es gibt viele Faktoren, die bei der Auswahl der besten Option für Ihre Familie zu berücksichtigen sind, betont Juliana Crist, Senior Consultant bei AKF Consulting, einem kommunalen Berater für staatliche Investitionspläne. „Dinge wie Vormundschaftsverfügungen, Planung des Lebensendes, steuerliche Erwägungen, Medicaid-Rückzahlung und Gesamtvermögen spielen bei der Entscheidung, welches Finanzinstrument verwendet werden soll, eine Rolle“, sagt Crist. Ihre Firma, fährt sie fort, „sagt immer gerne, dass SNTs und ABLE-Konten komplementäre Tools sind – sie arbeiten sehr gut zusammen.“

Heutzutage besteht der Hauptgrund für die Einrichtung eines Supplemental Needs Trust darin, dass Sie mehr Geld als ABLE-Konten beiseite legen möchten zulassen – bis zu etwa 100.000 US-Dollar, ohne die öffentlichen Leistungen zu beeinträchtigen – oder wenn Sie mehr als 16.000 US-Dollar pro Jahr zum beitragen möchten Konto. In diesem Fall ist es sinnvoll, einen Anwalt zu bezahlen, der Ihnen bei der Einrichtung eines Supplemental Needs Trust hilft. Auch nachdem Sie eine Stiftung für zusätzliche Bedürfnisse eingerichtet haben, können Sie Ihr ABLE-Konto weiterhin für alltägliche Ausgaben verwenden.

Das Endergebnis

Sowohl ABLE-Konten als auch Trusts für ergänzende Bedürfnisse ermöglichen es einer Person, bei der eine Behinderung diagnostiziert wurde – oder ihren Angehörigen –, Geld zu sparen, ohne dass ihr Anspruch auf öffentliche Leistungen beeinträchtigt wird. Vor 2014 konnten für diesen Zweck nur Supplemental Needs Trusts verwendet werden, und ihre Einrichtung kann teuer sein.

ABLE-Konten sind viel einfacher einzurichten und zu verwalten. Sie haben jedoch einige Nachteile: in erster Linie begrenzte Geldbeträge, die Sie jedes Jahr sparen können. Sie müssen sich jedoch nicht für das eine oder andere entscheiden. Es ist möglich, ein ABLE-Konto für alltägliche Ausgaben einzurichten und eine Vertrauensstellung für zusätzliche Bedürfnisse zu haben, die Sie für größere Anschaffungen verwenden können, die nicht durch öffentliche Leistungen gedeckt sind.