IRS möchte wissen, ob Sie letztes Jahr mit Krypto gehandelt haben
Dieses Jahr die Steuerbehörde (IRS) hat dieses Jahr eine Frage an Sie: „Haben Sie im Jahr 2021 zu irgendeinem Zeitpunkt etwas erhalten, verkauft, getauscht oder anderweitig entsorgt irgendein finanzielles Interesse an einer virtuellen Währung?" Die Agentur fordert Sie auf, mit "Ja" zu antworten, wenn Sie dies getan haben, oder mit "Nein", wenn Sie dies getan haben nicht.
Alle Steuerzahler müssen die Frage zur virtuellen Währung auf ihrem jeweiligen Steuerformular für das Steuerjahr 2021 beantworten, unabhängig davon, ob sie mit virtueller Währung gehandelt haben oder nicht.
Hier ist, was hinter der Frage steckt. Wenn Sie virtuelle Währung verkaufen oder tauschen oder sie zum Bezahlen von Waren oder Dienstleistungen verwenden oder als Investition halten, kann dies möglicherweise steuerliche Konsequenzen haben, die zu einer Steuerpflicht führen können.
Und die Antwort auf die Frage der virtuellen Währung des IRS 2021 ist nicht so einfach, wie es scheint:
- Kreuzen Sie das Kästchen „Ja“ an, wenn Sie im Jahr 2021 an einer Transaktion mit virtueller Währung teilgenommen haben, mit Ausnahme von Kauf und Besitz.
- Eine „Nein“-Antwort gilt für alles, vom Nichtbesitz virtueller Währungen über den Kauf und Besitz bis hin zum Erhalt als echtes Geschenk.
Egal was, jeder, der einreicht Formular 1040, Formular 1040-SR, oder Formular 1040-NR muss die Frage beantworten, indem er das entsprechende Kästchen ankreuzt. Keine Ausnahmen.
- Der IRS erinnert alle Steuerzahler daran, dass sie die Frage zur virtuellen Währung auf den Formularen 1040, 1040-SR oder 1040-NR für das Steuerjahr 2021 beantworten müssen.
- Wenn Sie virtuelle Währung verkaufen oder tauschen oder sie zum Bezahlen von Waren oder Dienstleistungen verwenden oder als Investition halten, kann dies möglicherweise steuerliche Konsequenzen haben, die zu einer Steuerpflicht führen können.
- Im Allgemeinen sollten Sie die Frage mit „Ja“ beantworten, ob Sie im Jahr 2021 an einer Transaktion beteiligt waren, bei der es um virtuelle Währungen als Einkommen oder um ein nicht gutgläubiges Geschenk ging.
- Sie können mit „Nein“ antworten, wenn Sie 2021 entweder keine virtuellen Währungstransaktionen hatten oder virtuelle Transaktionen erhalten haben Währung als gutgläubiges Geschenk, oder Ihre Transaktionen bestanden lediglich aus dem Kauf virtueller Währung während das Jahr.
- Wenden Sie sich an einen vertrauenswürdigen Berater, wenn Sie Fragen zu den steuerlichen Folgen Ihrer Beteiligung an virtuellen Währungen im Jahr 2021 haben.
Wann sollte man „Ja“ ankreuzen?
Wenn Sie eine virtuelle Währung veräußert haben, die Sie besessen und als gehalten haben Anlagegegenstand im Jahr 2021 müssen Sie das „Ja“-Kästchen auf Formular 1040 ankreuzen, verwenden Formular 8949 Ihre zu berechnen Wertzuwachs oder Verlust, und berichte weiter Geplant (Formular 1040).
Virtuelle Währung, die Sie als Vergütung für Dienstleistungen erhalten haben, oder virtuelle Währung, die Sie gehalten und an Kunden in a verkauft haben Handel oder Gewerbe muss an der richtigen Stelle als Einkommen gemeldet werden, d. h. als Lohn auf Formular 1040, 1040-SR oder 1040-NR, Zeile 1 oder an Zeitplan C (Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft). Einige andere häufige Fälle, in denen Sie das Kästchen „Ja“ als Antwort auf die Frage zur virtuellen Währung ankreuzen müssen, sind:
- Wenn Sie virtuelle Währung kostenlos erhalten, diese jedoch nicht als gutgläubiges Geschenk gilt;
- Wenn Sie als Ergebnis virtuelle Währung erhalten Bergbau oder Staking-Aktivitäten;
- Wenn Sie virtuelle Währung erhalten als Ergebnis von a harte Gabel;
- Wenn Sie virtuelle Währung gegen Eigentum, Waren oder Dienstleistungen eintauschen;
- Wenn Sie Ihre virtuelle Währung gegen eine andere virtuelle Währung tauschen oder handeln; oder
- Wenn Sie über Ihre finanzielle Beteiligung an einer virtuellen Währung verfügen.
Wann sollte man „Nein“ ankreuzen?
Wenn Sie im Jahr 2021 kein finanzielles Interesse an oder Besitz von virtueller Währung hatten, können Sie das Kästchen „Nein“ ankreuzen. Wenn Sie virtuelle Währung besessen oder durch Kauf oder als gutgläubiges Geschenk erworben haben und keine Transaktion durchgeführt haben, können Sie auch das Kästchen „Nein“ ankreuzen. Andere Fälle, in denen Sie das Kontrollkästchen „Nein“ aktivieren können, sind:
- Halten von virtueller Währung in Ihrer eigenen Brieftasche oder Ihrem eigenen Konto;
- Übertragen von virtueller Währung zwischen Ihren eigenen Brieftaschen oder Konten;
- Kauf von virtueller Währung mit echter Währung, einschließlich Käufe über elektronische Plattformen mit echter Währung wie PayPal und Venmo; oder
- Beteiligung an einer Kombination aus dem Halten, Übertragen oder Kaufen von virtueller Währung wie oben beschrieben.
Wenn Sie sich über die steuerlichen Folgen der virtuellen Währung nicht sicher sind, ist es immer ratsam, einen vertrauenswürdigen Berater zu konsultieren, wenn Sie 2021 daran beteiligt waren.
Virtuelle Währung als Eigentum
Um die steuerliche Behandlung virtueller Währungen besser zu verstehen, ist es wichtig zu wissen, wie der IRS damit umgeht. Virtuelle Währung wird als Eigentum betrachtet, und Steuergrundsätze, die für Transaktionen mit Eigentum gelten, gelten für Transaktionen mit virtueller Währung.
IRS-Veröffentlichung 544, Verkäufe und andere Veräußerungen von Vermögenswerten, geht detailliert auf die Verfügung und die steuerliche Behandlung von Vermögen ein, einschließlich:
- Wie man einen Gewinn oder Verlust berechnet;
- Ob es gewöhnlich oder Kapital ist;
- Wie ist der Gewinn oder Verlust zu behandeln; und
- So melden Sie einen Gewinn oder Verlust.
Da virtuelle Währungen in den meisten Fällen als Anlagevermögen behandelt werden, sind häufig gestellte Fragen zu Transaktionen mit virtuellen Währungen eine weitere hilfreiche Ressource. Dort erfahren Sie, wie Sie feststellen können, ob Ihr Kapitalgewinn (oder -verlust) langfristig oder kurzfristig ist, wie Sie Ihren ermitteln können Basis, und die steuerlichen Folgen von harten und weich Gabeln.