House verabschiedet das Gesetz zur Sicherung eines starken Ruhestands

Am 29. März 2022 billigte das US-Repräsentantenhaus – mit einer überwältigenden parteiübergreifenden Abstimmung von 414 zu 5 – die Securing a Strong Retirement Act of 2022, auch bekannt als SECURE Act 2.0, da er auf dem Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) aufbaut Gesetz von 2019.

„Durch die Ausweitung der automatischen Anmeldung bei vom Arbeitgeber bereitgestellten Altersvorsorgeplänen, die Vereinfachung der Regeln für kleine Unternehmen und die Unterstützung von Personen, die kurz vor dem Ruhestand stehen, um länger länger zu sparen, wird diese Gesetzgebung helfen den Zugang der Amerikaner zu Rentenfonds zu verbessern und Familien dabei zu helfen, für die Zukunft zu sparen", sagte der Mehrheitsführer des Repräsentantenhauses, Steny Hoyer, D-Md, in einem Brief an liebe Kolleginnen und Kollegen, der am 25. März vor dem 29. März verschickt wurde Abstimmung.

Die Senatsversion des SECURE Act 2.0, des Retirement Security and Savings Act, ähnelt dem Gesetzentwurf des Repräsentantenhauses. Es wird erwartet, dass der Senat eine Version des SECURE Act 2.0 verabschieden wird und dass beide Gesetzentwürfe in Einklang gebracht werden, bevor sie Präsident Biden zur Unterschrift vorgelegt werden.

Wichtige Änderungen des Rentenplans, die durch die House-passed-Version von SECURE Act 2.0 vorgenommen wurden, folgen unten.

Obligatorische automatische Registrierung

Die House-Version von SECURE Act 2.0 würde von Arbeitgebern verlangen, berechtigte neu eingestellte Mitarbeiter automatisch bei new anzumelden beitragsorientierte Pläne bei einem Beitragssatz vor Steuern von 3 % des Arbeitnehmerentgelts mit einer jährlichen Erhöhung von 1 % bis zu mindestens 10 % (jedoch nicht mehr als 15 %). Die Mitarbeiter konnten einen anderen Beitrag wählen, wenn sie dies wünschten.

Kleine Unternehmen mit 10 oder weniger Mitarbeitern, die weniger als drei Jahre im Geschäft sind, Kirchenpläne und Regierungspläne sind ebenfalls von der automatischen Registrierungsspezifikation ausgenommen. Bei betroffenen Unternehmen werden Mitarbeiter, die sich nicht für eine Investitionsoption entscheiden, in eine qualifizierte Standardinvestitionsalternative (QDIA) aufgenommen.

Nachholbeiträge erhöhen

SICHER Act 2.0 hält die bestehende 401(k)- und 403(b)-Plan-Aufholbeitragsgrenzen für Personen im Alter von 50 bis 61 Jahren, erhöht jedoch den jährlichen Nachholbetrag auf 10.000 USD für Teilnehmer im Alter von 62 bis 64 Jahren ab 2024. Die höhere Grenze würde auch für die Inflation in zukünftigen Jahren indexiert. Nach geltendem Recht beträgt die Obergrenze für Nachholbeiträge im Jahr 2022 für Mitarbeiter, die das 50. Lebensjahr vollendet haben, 6.500 USD, jährlich inflationsindexiert, für eine Gesamtbeitragsgrenze von 27.000 USD.

Andere Nachholbeitragsänderungen

Die House-Version des SECURE Act 2.0 sieht auch vor, dass ab 2023 alle Nachholbeiträge zu arbeitgeberfinanzierten Plänen zu leisten sind Roth Konten, was bedeutet, dass diese Beiträge mit Nachsteuerdollars geleistet werden, die nach der Pensionierung steuerfrei abgehoben werden können. Gemäß den aktuellen IRS-Regeln können Beiträge entweder auf Vorsteuer- oder auf Roth-Basis geleistet werden (falls vom Plansponsor zugelassen).

Der aktuelle Nachholbetrag für Individuelles Rentenkonto (IRA) Die Beiträge betragen 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren. SECURE Act 2.0 indexiert diese Inflationsgrenze ab 2023. Die Nachholgrenze für EINFACHE Pläne wird von 3.000 $ auf 5.000 $ angehoben und in der House-Version von SECURE Act 2.0 für die Inflation indiziert.

Erlauben Sie Arbeitgebern, Roth Matching Contributions zu leisten

Gegenwärtig müssen entsprechende Arbeitgeberbeiträge auf 401(k)-Konten vor Steuern eingezahlt werden. Unter SECURE Act 2.0 könnten Sponsoren ab 2023 Mitarbeitern erlauben, zu wählen, dass einige oder alle ihrer Matching-Beiträge als Roth-Beiträge behandelt werden. Diese Nachsteuerbeiträge würden nicht vom steuerpflichtigen Bruttoeinkommen der Arbeitnehmer ausgenommen.

Verzögerung Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)

Der SECURE Act von 2019 erhöhte das Alter, ab dem die Teilnehmer mit der Einnahme beginnen mussten erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren arbeitgeberfinanzierten beitragsorientierten Plänen und traditionellen (nicht-Roth) individuellen Rentenkonten (IRAs) auf 72, von 70½. SECURE Act 2.0 erhöht das Alter für den Beginn von RMDs weiter auf:

• 73 ab 2023 (für Personen, die nach dem 72. 31., 2022, und 73 Jahre vor Jan. 1, 2030).
• 74 ab 2030 (für Personen, die nach dem 73. 31., 2029, und 74 Jahre vor Jan. 1, 2033).
• 75 ab 2033 (für Personen, die nach dem 74. 31, 2032).

Beschleunigen Sie den Zugang von Teilzeitbeschäftigten zu 401(k)-Plänen

Das ursprüngliche SECURE-Gesetz von 2019 legte einen 3-Jahres-Zeitrahmen ab 2021 fest, in dem Teilzeitbeschäftigte Beiträge zum 401(k)-Plan ihrer Arbeitgeber leisten können. SECURE Act 2.0 verkürzt diese von drei auf zwei Jahre, wodurch die erste Gruppe am 1. 1, 2023.

Autorisieren Sie die Anpassung von Studentendarlehen

SECURE Act 2.0 legalisiert die vom IRS unterstützte Praxis von Arbeitgebern, die auf der Grundlage von Matching-Beiträgen leisten auf die Studentendarlehenszahlungen der Mitarbeiter, auch wenn die Mitarbeiter keine Altersvorsorge abschließen Beiträge. Diese Maßnahme räumt Bedenken hinsichtlich der Compliance aus, da das geltende Recht die Praxis nicht ausdrücklich autorisiert.

Zusätzliche Bestimmungen

Wie geschrieben, würde SECURE Act 2.0 auch:

• Erstellen Sie beim Arbeitsministerium eine Datenbank für verlorene und gefundene Altersguthaben, um es Arbeitnehmern und Rentnern zu ermöglichen, Konten zu finden, die bei früheren Arbeitgebern hinterlassen wurden.
• Erstellen Sie eine Steuergutschrift von bis zu 1.000 USD pro Mitarbeiter für kleine Unternehmen, die einen Sparplan angeboten haben.
• Erweitern Sie das Employee Plans Compliance Resolution System (EPCRS), damit mehr Fehler selbst korrigiert werden können.
• Sensibilisierung der Öffentlichkeit für die Steuergutschrift für Sparer, die Gutschrift für Alterssparbeiträge, die Arbeitnehmern mit niedrigem und mittlerem Einkommen zur Verfügung steht.
• Erweitern Sie einige Designmerkmale von 401(k)-Plänen auf 403(b)-Rentenpläne.
• Beseitigen Sie Hindernisse für die Investition in Renten mit lebenslangem Einkommen.
• Ermöglichen Sie gemeinnützigen Organisationen, definierte Beiträge anzubieten Pläne mehrerer Arbeitgeber an ihre Mitarbeiter.