13 wichtigste Hinweise zu den Steuern 2018

Ihre Rendite im Jahr 2018 wird nicht mehr so ​​aussehen, wie Sie es gewohnt sind. Das Steuerformular ist neu und Änderungen aus dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz wird wesentlich ändern, was Sie abschreiben können und was nicht.

1. Neues Steuerformular

Wenn Sie Ihre Rückgabe für 2018 einreichen, wird sie auf einem neu gestalteten Formular 1040 (nicht ganz die Größe einer Postkarte, aber ziemlich nah). Es gibt kein Formular 1040A oder 1040-EZ mehr. Der neue 1040, der von allen Filern verwendet wird, ist ein kurzer Zweiseiten-Zeichner und dient hauptsächlich zum Zusammenfassen von Einkommen, Abzügen und Gutschriften. Diese Artikel sind neu gemeldet Zeitpläne 1 bis 6.

Aber verzweifeln Sie nicht daran, eine neue Form und Zeitpläne zu haben. Die meisten Steuerzahler (ca. 80 %) verwenden Software, um elektronisch einzureichen (bekannt als E-Einreichung) oder bezahlte Aufbereiter, um ihre Rücksendungen abzuschließen. Wenn dies Sie beschreibt, müssen Sie nur die richtigen Informationen angeben; Sie müssen sich keine Gedanken darüber machen, wo es auf dem Formular oder in den Zeitplänen steht.

2. Niedrigere Steuersätze

Während es noch sieben sind Steuerklassen, ihre Zahl wurde reduziert. Der Spitzensteuersatz beträgt beispielsweise 37 % (von 39,6 %). Insgesamt bedeutet dies für viele Privatpersonen eine geringere Steuerbelastung. Es wird jedoch nicht für alle günstig ausgehen. Nehmen Sie dieses Beispiel: Die alte Obergrenze für den Steuersatz von 28 % betrug 191.650 US-Dollar für einen einzelnen Antragsteller. Diese 28%-Gruppe ist jetzt weg und ein einzelner Antragsteller auf diesem Einkommensniveau befindet sich jetzt in der 32%-Gruppe.

In Bezug auf Kapitalerträge gelten die Sätze für langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden sind unverändert. Allerdings wurden die Breakpoints, bei denen der Nullsatz, der 15%- und der 20%-Satz gelten, etwas modifiziert.

3. Höherer Standardabzugsbetrag

Wenn Sie Ihre Rücksendung einreichen, haben Sie immer noch die Wahl zwischen der Standardabzug oder Aufschlüsselung Ihrer persönlichen Abzüge. Die Standardabzugsbeträge für 2018 sind fast doppelt so hoch wie im Jahr 2017: 24.000 USD für gemeinsame Antragsteller und Hinterbliebene Ehepartner, 18.000 US-Dollar für Haushaltsvorstände und 12.000 US-Dollar für Alleinstehende und Verheiratete separat.

Dieser höhere Standardabzugsbetrag bedeutet, dass Sie wahrscheinlicher sind nicht aufzugliedern (es wird geschätzt, dass nur 10 % der Antragsteller nach dem neuen Steuergesetz eine Aufschlüsselung vornehmen werden, gegenüber 30 % zuvor). Dies vereinfacht Ihre Aufzeichnungen.

Und die erhöhten Standardabzugsbeträge wirken sich auch darauf aus, ob Sie verpflichtet sind, Steuern zu erheben zurück, da es jetzt höhere Anmeldeschwellen gibt, die diesen höheren Standardabzug widerspiegeln Beträge.

4. Keine persönlichen und Abhängigkeitsausnahmen

In der Vergangenheit, du könntest Befreiungen beantragen für Sie selbst (und Ihren Ehepartner) sowie für Ihre Kinder und andere unterhaltsberechtigte Personen (4.050 USD für jede Befreiung im Jahr 2017). Nicht mehr. Ausnahmen wurden für 2018 (bis 2025) aufgrund der Theorie gestrichen, dass sie durch eine erhöhte Kindersteuerabzug (wird als nächstes besprochen), der höhere Standardabzugsbetrag und andere günstige Steueränderungen.

5. Erhöhte Steuergutschrift für Kinder

Wenn Sie ein Kind unter 17 Jahren haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe von 2.000 USD, von der 1.400 USD zurückerstattet werden (auch wenn mehr als die von Ihnen geschuldete Steuer zu zahlen ist). Der Kinderfreibetrag im Jahr 2018 ist doppelt so hoch wie früher. Sie können die Gutschrift für jedes berechtigte Kind in Anspruch nehmen.

Außerdem wurden die Einkommensgrenzen für die Anspruchsberechtigung drastisch erhöht – 400.000 US-Dollar für gemeinsame Antragsteller und 200.000 US-Dollar für andere Antragsteller. Dies bedeutet, dass mehr Personen berechtigt sind, den Kredit in Anspruch zu nehmen.

Und es gibt eine neue Kinderermäßigung von bis zu 500 US-Dollar für andere unterhaltsberechtigte Personen, die nicht Ihr anspruchsberechtigtes Kind sind (z. B. ein behindertes Kind von Ihnen, das 22 Jahre alt ist und bei Ihnen lebt). Diese Gutschrift ist nicht erstattungsfähig, reduziert jedoch Ihre Steuerrechnung Dollar für Dollar.

6. SALZ-Beschränkung

Wenn Sie die Abzüge einzeln aufführen, können Sie den Betrag, den Sie für staatliche und lokale Steuern (SALT) abschreiben können, einschließlich des staatlichen Einkommens oder Umsatzsteuer und lokale Vermögenssteuern, ist im Jahr 2018 auf 10.000 US-Dollar begrenzt (5.000 US-Dollar für verheiratete Personen, die separat). Bisher gab es keine Begrenzung.

Wenn Sie in einem Hochsteuerstaat leben, können Sie wahrscheinlich nicht Ihr gesamtes SALZ abziehen. Einige Bundesstaaten haben Workarounds erlassen oder erwägen dies, um ihren Einwohnern eine staatliche Steuererleichterung für SALT-Zahlungen zu ermöglichen. Allerdings ist die IRS hat bereits einen Versuch vereitelt. Es ist unklar, ob die Staaten diesbezüglich wieder ans Reißbrett gehen werden.

7. Obergrenze für Hypothekenzinsen

Wenn Sie vor dem Dez. 16, 2017, Sie sind im Klaren und können alle Ihre Hypothekenzinsen (sogenannte „Akquisitionsschulden“) bei einer Kreditaufnahme von bis zu 1 Million US-Dollar (500.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen) abziehen. Aber wenn Sie eine neuere Hypothek haben, sind Sie auf 750.000 US-Dollar beschränkt (wieder die Hälfte, wenn Sie verheiratet sind und separat einreichen).

Bisher nutzten Einzelpersonen das Eigenkapital in ihren Häusern, um Kreditkartenschulden zu begleichen, Urlaub zu machen oder die Ausbildung ihres Kindes zu finanzieren. Bei Rücksendungen 2018 kann jedoch kein Abzug für Zinsen auf a. vorgenommen werden Eigenheimdarlehen, unabhängig davon, wann Sie es erhalten haben. Wenn Sie den Erlös jedoch verwenden, um Ihr Zuhause zu erweitern oder andere wesentliche Verbesserungen vorzunehmen, wird die Zinsen werden als Akquisitionsschulden angesehen, die vorbehaltlich der oben genannten Gesamtobergrenze abzugsfähig ist.

8. Verschiedene nicht erstattete Abzüge

Wenn Sie nicht erstattete Betriebsausgaben Ihrer Mitarbeiter wie Gewerkschaftsbeiträge, Fahrtkosten und Kosten für die Arbeitssuche abgezogen haben, haben Sie jetzt kein Glück. Kein Abzug für sonstige Einzelabzüge, die einem 2%igen bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) Fußboden. Es ist zu hoffen, dass Ihr Arbeitgeber einen rechenschaftspflichtigen Plan hat oder annehmen wird, um Ihnen die Geschäftskosten zu erstatten; Sie werden auf diese Erstattung nicht besteuert.

Ebenso die Investitionsausgaben wie die Miete von Schließfächern und Anlageberatungsgebühren, sind nicht mehr abzugsfähig. Auch sie waren verschiedene Einzelabzüge, die der Untergrenze von 2 % des AGI unterliegen. Ein berufsbezogener Abzug wurde gespart: Der Abzug von bis zu 250 US-Dollar für Lehrer, die Schulmaterial für ihren Unterricht kaufen, bleibt bestehen.

9. Bundesweit erklärter Katastrophenschaden

Der gesonderte Abzug für Verluste bei Unfällen und Diebstahl an Eigentum des persönlichen Bedarfs, wie z. Haushaltsgegenstände, Autos und Schmuck, können nur geltend gemacht werden, wenn Verluste das Ergebnis von bundesstaatlichen Erklärungen sind Katastrophen. Also diejenigen mit nicht versicherten Schäden aus solchen Katastrophen im Jahr 2018 wie dem Mt. Der Vulkanausbruch des Kilauea, die Hurrikane Florence oder Michael oder die Waldbrände in Kalifornien können abgeschrieben werden. Überprüfen Sie mit FEMA für die Katastrophenmeldungen 2018.

10. Höhere AMT-Befreiung

Bisher zahlten etwa vier Millionen Personen (meistens mit einem Einkommen zwischen 200.000 und 500.000 US-Dollar) die alternative Mindeststeuer (AMT) weil es höher war als ihre reguläre Steuerpflicht. Aber das hat sich jetzt geändert.

Für 2018 wird der AMT-Befreiungsbetrag auf 109.400 US-Dollar für gemeinsame Antragsteller und überlebende Ehegatten, auf 70.300 US-Dollar für Alleinstehende und Haushaltsvorstände und auf 54.700 US-Dollar für getrennte Verheiratete erhöht. Darüber hinaus wurde der Zeitpunkt, an dem diese Freibeträge auslaufen, auf 1 Million US-Dollar für gemeinsame Antragsteller und überlebende Ehepartner oder auf 500.000 US-Dollar für andere Antragsteller erhöht.

Die Folge dieser höheren Beträge: Es wird geschätzt, dass 2018 nur etwa 200.000 Steuerzahler diese gefürchtete Steuer zahlen werden. Kurz gesagt, wenn Sie bisher nicht der AMT unterstellt waren und Ihre Einkommenssituation in etwa gleich geblieben ist, haben Sie in Zukunft noch weniger Grund zur Sorge.

11. Anpassungen des Bruttoeinkommens

Tragen Sie zu einem individuellen Rentenkonto (IRA) bei oder Gesundheitssparkonto (HSA)? Diese und die meisten anderen Abzüge, die Sie vornehmen können, unabhängig davon, ob Sie den Einzelabzug oder den Standardabzug vornehmen, haben sich nicht geändert (obwohl die Zahlen für die Inflation einige Anpassungen vorgenommen wurden).

Aber die Umzugskostenabzug das war auch über der Linie ist weg, es sei denn, Sie sind aufgrund militärischer Befehle im aktiven Militärdienst unterwegs. Wenn Sie beruflich oder geschäftlich umziehen, können Sie die Kosten für den Umzug Ihres Haushalts nicht abziehen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen ab 2018 Umzugskosten erstattet, werden Sie darüber hinaus besteuert.

12. Ein Abzug von 20 % für Geschäftseinkünfte

Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind oder ein Unternehmen besitzen (außer a C-Gesellschaft), haben Sie möglicherweise Anspruch auf a Abzug des qualifizierten Betriebseinkommens (QBI). Soweit Sie berechtigt sind, nehmen Sie dies direkt auf dem Formular 1040 als persönlichen Abzug vor, unabhängig davon, ob Sie den Standardabzug auflisten oder verwenden.

13. Höhere Erbschaftsteuerbefreiung

Die Einreichung von jährlichen Einkommensteuererklärungen ist nicht der volle Umfang des Bundessteuerarms; es gibt auch Anwesen und Schenkungssteuer. Während die Bundeserbschaftssteuer weiterhin gilt, bedeutet ein riesiger Freibetrag, dass sich nur sehr vermögende Personen um die Steuerplanung für ihre Erben kümmern müssen. Für diejenigen, die 2018 sterben, beträgt die Befreiung 11,18 Millionen US-Dollar. (Derselbe Freibetrag kann zu Lebzeiten für die Schenkung von Vermögen verwendet werden.) Und bei Ehepaaren kann ein nicht verwendeter Betrag künftig dem Nachlass des überlebenden Ehegatten angerechnet werden. Aber Ignorieren Sie nicht die niedrigeren Ausnahmen, die in einigen Staaten gelten.

Die Quintessenz

Werden Sie bei Ihrer Steuererklärung 2018 besser oder schlechter abschneiden als bei Ihrer Steuerrechnung für 2017? Nur wenn Sie Ihre Rücksendung abschließen, wird dies angezeigt. Die Chancen stehen gut, dass Sie eine schöne Steuererleichterung sehen, wenn Sie in einem Niedrigsteuerstaat leben und nicht auflisten. Auf der anderen Seite, wenn Sie in einem Staat mit höheren Steuern leben (und auch staatliche und lokale Steuern zahlen) – und wenn Sie eine große Hypothek haben und es gewohnt sind, aufzuschlüsseln –, können Sie eine höhere Steuerrechnung sehen. Dies kann auch zutreffen, wenn Sie zu dieser unglücklichen Gruppe von Geringverdienern im sechsstelligen Bereich gehören, die von der 28%- auf die 32%-Steuerklasse umgestiegen sind.