Fehler bei der Benennung eines Rentenempfängers

Halten Sie Ihre Begünstigtenbezeichnungen auf dem neuesten Stand ist wichtig. Eine problematische Benennung des Begünstigten kann für alle Beteiligten frustrierend sein. Eine Aktualisierung ist jedoch nur wirksam, wenn sie bestimmte Anforderungen erfüllt. Begünstigte Benennungen sind besonders wichtig für individuelle Rentenkonten (IRAs) und arbeitgeberfinanzierte Pläne wie 401(k) s. Der Papierkram und die Benennungen werden jedoch normalerweise bei der Eröffnung des Kontos erstellt, und viele Personen erinnern sich möglicherweise nicht daran, wen sie zugewiesen haben oder ob sie überhaupt einen Begünstigten zugewiesen haben.

Im Folgenden finden Sie einige Benennungen von Begünstigten, die Probleme verursachen können, sowie Möglichkeiten, sie durch einige einfache Vorsichtsmaßnahmen zu vermeiden.

Benennung nicht identifizierbarer Begünstigter

Die Unfähigkeit Ihrer Depotbank, Ihren Begünstigten zu identifizieren, könnte zu einer Verzögerung beim Erhalt der Vermögenswerte durch Ihren beabsichtigten Begünstigten führen. Es könnte auch Ihren Anspruchsberechtigten Anwaltskosten kosten, wenn die Gerichte entscheiden müssen, wer das ist. Die Identifizierung Ihrer Begünstigten nach Namen und Verwandtschaft zu Ihnen bereitet ihnen kaum oder gar keine Probleme. Sie müssen jedoch nicht den Namen Ihres Begünstigten auf Ihrem Benennungsformular angeben. Die einfache Angabe „alle meine überlebenden Kinder“ zum Beispiel ist eine akzeptable Benennung von Begünstigten.

Tatsächlich ist das Finale erforderliche Mindestausschüttung (RMD)-Vorschriften besagen: "Ein benannter Begünstigter muss im Plan nicht namentlich angegeben werden... um ein benannter Begünstigter zu sein" Begünstigter, solange die Person, die der Begünstigte sein soll, im Rahmen des Plans identifizierbar ist“, gemäß Treasury Regulation § 1.401(a)(9)-4, Fragen und Antworten 1.„Alle meine überlebenden Kinder“ erfüllt diese Anforderung.

Auch die Bezeichnung „alle meine Kinder“ ist akzeptabel. Sollte jedoch eines Ihrer Kinder vor Ihnen verstorben sein, stellt sich die Frage, wie mit dem Anteil dieser Person umgegangen werden soll. Wenn Sie möchten, dass der Anteil dieses Kindes an seine Erben geht, müssen Sie dies in Ihrer Begünstigtenbezeichnung deutlich machen. Dies kann durch Anhängen einer kundenspezifischen Benennung des Begünstigten oder durch Einfügen eines pro Stirpes Klausel.

Begünstigte Benennungen und Ihr Testament

Viele IRA-Verwahrer sind nicht bereit, die Benennung von Begünstigten „nach meinem Willen“ zu akzeptieren. In vielen Fällen liegt die Zurückhaltung daran, dass ein Testament anspricht die Behandlung von Vermögenswerten, die zum Nachlass einer Person gehören, und ein Alterskonto gilt nicht als Teil eines Anwesen.

Während „nach meinem Willen“ keine allgemein akzeptierte Bezeichnung ist, legt die Verordnung nahe, dass sie den Richtlinien des Bundes entspricht. Bevor Sie eine solche Benennung vornehmen, wenden Sie sich an Ihren IRA-Verwahrer. Selbst in Fällen, in denen die Depotbank eine solche Benennung akzeptiert, kann sie dennoch nicht das gewünschte Ergebnis liefern.

Nehmen Sie zum Beispiel an, Sie legen in Ihrem Testament fest, dass Ihr IRA-Vermögen an Ihre Tochter gehen soll. Sie wird schließlich das Vermögen erhalten. Stattdessen wird die IRA so behandelt, als hätte sie keinen benannten Begünstigten oder eine Nichtperson als Begünstigter.

Beträge statt Prozentsätze

Einige Personen möchten sicherstellen, dass ein bestimmter Begünstigter einen bestimmten Betrag erhält. Zu diesem Zweck können die Benennungen des Begünstigten so formuliert werden, dass sie „80.000 USD für Charlie und den Rest für John“ lauten. Diese Bezeichnung möglicherweise kein Problem für Konten, deren Guthaben zum Zeitpunkt des Todes des IRA-Inhabers deutlich über dem angegebenen Betrag liegen. Für andere Konten könnte es jedoch problematisch sein.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass das IRA-Guthaben, das Charlie und John hinterlassen hat, 100.000 US-Dollar betrug, als die Benennung des Begünstigten abgeschlossen wurde. Aufgrund eines Verlusts bei Investitionen und Ausschüttungen zur Erfüllung der RMD-Anforderung beträgt der Saldo zum Zeitpunkt des Todes des IRA-Eigentümers jedoch weniger als 80.000 USD. Es mag den Anschein haben, dass die einzige Möglichkeit darin besteht, Charlie den Restbetrag zu geben, aber wenn der IRA-Besitzer wollte, dass John einen Teil der Vermögenswerte erhält, würden die gewünschten Ergebnisse nicht erzielt.

Eine effektivere Benennung des Begünstigten wäre eine solche gewesen, die jedem Begünstigten einen Prozentsatz des Vermögens zuerkannte oder alternative Rückstellungen vorsah, falls der Saldo unter einen angegebenen Betrag fallen sollte.

IRA-Begünstigte und das SECURE-Gesetz

Es gibt spezielle Regeln, die von der Internal Revenue Service (IRS) zur Namensgebung a designierter Begünstigter der IRA. Ehepartner, die eine IRA erben, können die IRA-Gelder auf ihre eigenen bestehenden individuellen Rentenkonten übertragen oder übertragen. Außerdem müssen sie bis zum Alter von 72 Jahren keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vornehmen. RMDs sind jährliche Mindestausschüttungen, die der IRS für jeden Rentner vorschreibt, der sich von seiner IRA zurückzieht.

Für nichteheliche Begünstigte gelten jedoch aufgrund der Verabschiedung des SECURE Act (oder Einrichtung jeder Gemeinde zur Verbesserung des Ruhestands) im Jahr 2019. Nichteheliche Begünstigte können die geerbte IRA nicht wie ihre eigene behandeln, sondern müssen innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers 100 % der Gelder abheben. Es gibt Ausnahmen, zu denen behinderte oder chronisch kranke Personen und minderjährige Kinder zählen. Es ist keine jährliche Ausschüttung erforderlich, solange alle Mittel innerhalb des 10-Jahres-Zeitraums von der IRA ausgezahlt wurden. Dies kann daher erhebliche steuerliche Folgen haben und muss bei der Benennung von IRA-Begünstigten berücksichtigt werden.

Die Quintessenz

Bevor Sie Ihre Benennung als Begünstigter einreichen, wenden Sie sich an Ihren Finanzberater, Verwahrer oder Anwalt, um festzustellen, ob die von Ihnen gewünschten Ergebnisse erzielt werden. Wenn Sie Ihre Benennung als Begünstigter bereits eingereicht haben, können Sie den Status noch überprüfen. Sie sollten nicht davon ausgehen, dass Ihr IRA-Verwahrer Sie benachrichtigt, wenn die Bezeichnung mehrdeutig ist oder die Anforderungen nicht erfüllt.

In den meisten Fällen wird das Problem erst bemerkt, wenn der Kontoinhaber verstorben ist und der Begünstigte bereit ist, die Vermögenswerte einzufordern. Indem Sie darauf achten, dass Ihre Begünstigtenbezeichnung in Ordnung ist, tragen Sie dazu bei, dass Ihr Begünstigter jederzeit auf die Vermögenswerte zugreifen kann.