Wann es sinnvoll ist, einen Roth IRA in einen traditionellen IRA umzuwandeln

Ein Grund, warum Roth IRAs so beliebt sind, sind die Steuervorteile: Das Geld auf dem Konto wächst steuerfrei und auch qualifizierte Abhebungen im Ruhestand sind steuerfrei.Dennoch gibt es Zeiten, in denen es finanziell sinnvoll sein kann, Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umzuwandeln. Hier sind fünf zwingende Gründe.

Beachten Sie, dass neu charakterisieren von einem Roth zurück zu einem traditionellen IRA wurde aufgrund des Tax Cuts and Jobs Act von 2017 größtenteils verboten (TCJA).

Traditionelle IRAs haben im Voraus Steuererleichterungen

Der einfachste, wenn nicht der düsterste Grund, Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umzuwandeln, ist, dass Sie zumindest jetzt bargeldlos sind. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise nicht bequem die fällige Einkommensteuer auf das Geld bezahlen können, das Sie zu einer Roth IRA beitragen.

Der Beitrag zu einer traditionellen IRA ist finanziell weniger aufwendig, da dieses Geld aus dem Bruttolohn und nicht aus dem Gehalt entnommen wird. Mit anderen Worten, Sie erhalten eine Steuererleichterung im Voraus auf Ihre Beiträge. Wenn Sie das Geld im Ruhestand abheben, schulden Sie Einkommenssteuern auf Ihre Beiträge und Anlageerträge.

„In einer Situation, in der jemand knapp bei Kasse ist, bietet ein traditioneller IRA-Beitrag mehr Abzüge und daher mehr Bargeld nach der Steuererklärung“, bemerkt David S. Jäger, CFP®, Präsident von Horizons Wealth Management, Inc., in Asheville, N.C.

Ihr Roth-Konto hat sich nicht gut entwickelt

Wenn Ihr Roth IRA-Konto aufgrund von Marktkräften plötzlich an Wert verloren hat, Onkel Sam wird dir keine Pause machen. Das Geld, das Sie in diesem Jahr auf das Konto einzahlen, wird weiterhin besteuert.

Sie können Ihre Steuerrechnung sparen, indem Sie Ihre Roth IRA in eine traditionelle IRA umwandeln. Mit dem Wechsel verschieben Sie die Abrechnung zumindest bis nach Ihrer Pensionierung. Selbst dann werden Sie nur auf das besteuert, was Sie entnehmen – nicht auf das gesamte Guthaben.

Du hast zu viel gemacht, um zu einem Roth beizutragen

Sie müssen bestimmte erfüllen modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI)-Stufen auf Beitrag zu einem Roth IRA. Für 2021 muss Ihr Einkommen weniger als 125.000 US-Dollar betragen (124.000 US-Dollar für 2020), um den vollen Beitrag zu leisten, d. h.:

• 6.000 $, wenn Sie unter 50 Jahre alt sind
• 7.000 $, wenn du 50 Jahre oder älter bist

Die Grenze für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, beträgt für 2021 weniger als 198.000 US-Dollar (196.000 US-Dollar für 2020). Es gibt reduzierte Beitragssätze, wenn Ihr MAGI einige tausend Dollar über diesen Grenzwerten liegt.

Wenn Ihr MAGI das maximale Niveau überschreitet – oder in der Nähe davon schwebt – möchten Sie vielleicht Ihr Roth IRA in ein traditionelles IRA umwandeln. Auf diese Weise können Sie immer noch zu einer IRA beitragen: Es gibt keine Einkommensgrenzen für die Beiträge zu einer traditionellen IRA.

Trotzdem, wenn du zu viel Geld verdienst Sie können möglicherweise nicht den vollen Steuerabzug im Voraus vornehmen– Machen Sie also ein paar Zahlen, bevor Sie Entscheidungen treffen.

Sie erwarten, dass Ihr Einkommen sinkt

Angenommen, Sie berechnen die Zahlen Ihres prognostizierten Jahreseinkommens, nachdem Sie in Rente gegangen sind, und stellen fest, dass Sie wahrscheinlich in einem deutlich niedrigeren Bereich sein werden Steuerklasse. Das ist nicht unbedingt eine Katastrophe, wenn Sie festgestellt haben, dass auch Ihre Lebenshaltungskosten niedriger sind.

Dies bedeutet jedoch, dass Sie nicht so viel von den steuerfreien Ausschüttungen profitieren, die das Hauptmerkmal einer Roth IRA sind. Wenn Sie jetzt in eine traditionelle IRA umwandeln, erhalten Sie den sofortigen Steuervorteil der Beiträge vor Steuern. Das kann Ihnen mehr Geld geben, um anderswo zu investieren, oder zusätzliches Geld bereitstellen, das Sie jetzt benötigen.

"Wenn Sie erwarten, im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, was üblich ist, ist es sinnvoller, eine traditionelle IRA zu verwenden", sagt Mark Hebner, Gründer und Präsident von Indexfondsberater in Irvine, Kalifornien.

"Sie verzichten auf Beitragssteuern zu Ihrem aktuellen höheren Steuersatz und zahlen dann im Ruhestand Steuern zu einem niedrigeren Steuersatz auf Ausschüttungen."

Bedenke nur das erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) beginnen im Alter von 72 Jahren für eine traditionelle IRA. Roth IRAs haben während der Lebensdauer des ursprünglichen Kontoinhabers keine RMDs.

Eine Roth-Umwandlung hat Sie in die Steuerklasse getrieben

Wenn Sie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA verwandeln, zahlen Sie Einkommenssteuern auf den Betrag, den Sie umwandeln – und dieser kann beträchtlich sein.

Wenn Sie eine traditionelle IRA im Wert von beispielsweise 100.000 US-Dollar in eine Roth IRA umwandeln, steuerpflichtiges Einkommen erhöht sich um 94.000 US-Dollar. Das ist der Kontostand abzüglich der 6.000 US-Dollar, die Sie als Jahresbeitrag zum Roth für die Jahre 2020 und 2021 erhalten können. Sie können weitere 1.000 US-Dollar spenden, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.

Das könnte Sie in eine höhere Klammer stoßen. In der Welt der Rentenkonten ist dieses Szenario ein wahres Paradox, aber es kann sinnvoll sein, die Umwandlung rückgängig zu machen (sogenannte Recharakterisierung). Sie haben bis Okt. 15 des Jahres, nachdem Sie eine Roth IRA-Umwandlung vorgenommen haben, um zu einer traditionellen IRA zurückzukehren.

Die Quintessenz

Die Konvertierung hat noch einen letzten Vorteil: Sie erhalten wahrscheinlich ein Erstattung des Einkommenssteuer Sie haben das Roth-Konto bereits bezahlt.

Was auch immer Ihr Grund für die Umwandlung eines Kontos ist, denken Sie an die Kalenderfristen, die der IRS vorschreibt. Die Umwandlungen müssen bis zum letzten Datum abgeschlossen sein, an dem Sie die Steuern des Vorjahres einreichen oder ändern können. Der Standardtermin ist der 15. Oktober.

Roth IRAs erhalten Sie ein Anlagekonto, das im Ruhestand völlig steuerfrei ist. Aber Ihre persönlichen Umstände können es vorschreiben, dass es sinnvoll ist, Ihren Roth in eine traditionelle IRA umzuwandeln.