Bankgeheimnisgesetz (BSA)
Was ist das Bankgeheimnisgesetz (BSA)?
Der Bank Secrecy Act (BSA), auch bekannt als Currency and Foreign Transactions Reporting Act, ist eine US-Gesetzgebung 1970, um zu verhindern, dass Finanzinstitute von Kriminellen als Werkzeug benutzt werden, um ihre unrechtmäßig erworbenen Gewinne zu verbergen oder zu waschen.
Das Gesetz verlangt Banken und andere Finanzinstitutionen um den Aufsichtsbehörden Dokumentationen wie Währungstransaktionsberichte zur Verfügung zu stellen. Solche Unterlagen können von Banken verlangt werden, wenn ihre Kunden verdächtige Bargeldtransaktionen mit Geldbeträgen von mehr als 10.000 US-Dollar tätigen. Das Gesetz gibt den Behörden die Möglichkeit, die Art der Transaktionen leichter zu rekonstruieren.
Die zentralen Thesen
- Der Bank Secrecy Act (BSA) ist eine US-Gesetzgebung, die darauf abzielt, Kriminelle daran zu hindern, Finanzinstitute zum Verstecken oder Waschen von Geld zu verwenden.
- Das Gesetz verlangt von Finanzinstituten, dass sie den Aufsichtsbehörden Unterlagen vorlegen, wenn ihre Kunden verdächtige Bargeldtransaktionen mit Beträgen über 10.000 US-Dollar tätigen.
- Das Gesetz verlangt keine Dokumentation für jede Transaktion über 10.000 US-Dollar, aber Unternehmen müssen das IRS-Formular 8300 einreichen, wenn sie mehr als 10.000 US-Dollar in bar von einem Käufer erhalten.
Das Bankgeheimnisgesetz (BSA) verstehen
Das BSA wurde ins Leben gerufen, um besser erkennen zu können, wann Geldwäsche verwendet wird, um ein kriminelles Unternehmen zu fördern, Terrorismus zu unterstützen, Steuerhinterziehung zu vertuschen oder andere rechtswidrige Aktivitäten zu verschleiern. Die Gesetzgebung wurde früh eingesetzt, um der Finanzierung krimineller Organisationen entgegenzuwirken, wurde aber bald auch zur Bekämpfung der Finanzierung terroristischer Gruppen eingesetzt.
Kriminelle und Betrüger nutzen Geldwäsche, um ihre illegalen Handlungen unter dem Deckmantel der Legitimität zu verbergen. Bargeld ist eher das bevorzugte Mittel zum Kauf illegaler Waren und Dienstleistungen als rückverfolgbare elektronische Transaktionen. Geldwäsche-Taktiken werden eingesetzt, um diese Geldeinnahmequellen als legitime Transaktionen zu tarnen.
So funktioniert das Bankgeheimnis
Das Gesetz verlangt nicht, dass jede Transaktion, die 10.000 US-Dollar übersteigt, dokumentiert wird. Laut dem Internal Revenue Service gibt es eine allgemeine Regel, dass jede Person in einem Gewerbe oder Unternehmen das Formular 8300 einreichen muss, wenn ihr Unternehmen mehr als 10.000 US-Dollar in bar von einem Käufer erhält. Dies kann das Ergebnis einer einzelnen Transaktion oder von zwei oder mehr zusammenhängenden Transaktionen sein. Die Regel kann auf eine Einzelperson, ein Unternehmen, eine Kapitalgesellschaft, eine Personengesellschaft, eine Vereinigung, einen Trust oder einen Nachlass angewendet werden.
Das Formular 8300 muss bis zum 15. Tag nach der Bartransaktion eingereicht werden. Diese Anforderung gilt, wenn ein Teil der Bartransaktionen innerhalb der Vereinigten Staaten, ihrer Besitzungen oder Territorien stattfindet.
Das Gesetz führt eine Liste von Ausnahmen, die eine solche Prüfung nicht erfordern. Beispiele für ausgenommene Parteien sind Regierungsabteilungen oder -behörden und Unternehmen, die an wichtigen nordamerikanischen Börsen notiert sind.
Während dieses Gesetz bei der Bekämpfung krimineller Aktivitäten nützlich sein kann, hat die BSA Kritik geübt, da nur sehr wenige Richtlinien definieren, was als verdächtig gilt. Strafverfolgungsbehörden müssen auch keinen Gerichtsbeschluss einholen, um Zugang zu den Informationen zu erhalten.
Das Amt des Rechnungsprüfers überprüft regelmäßig Banken, Bundessparkassen und andere Institutionen auf die Einhaltung des BSA.