Kann ein 529-Plan auf ein Studentendarlehen angewendet werden?

Schulden beim Studentendarlehen hat sich zu einer der größten Klassen von Verbraucherschulden im Land entwickelt. Tatsächlich sind davon bis zu 43 Millionen Amerikaner betroffen.Laut einem Bericht von Forbes erreichten die Schulden von Studentendarlehen Anfang 2019 fast 1,5 Billionen US-Dollar, wobei der durchschnittliche Kreditnehmer aus der Klasse von 2018 bis zu 29.200 US-Dollar an Studentenschulden hatte. 

Das Geld zu finden, um Studentendarlehen abzubezahlen – geschweige denn für die Schule – ist für viele neue Absolventen, die gerade erst ins Berufsleben einsteigen, ein Kampf. Kreditvergebungsprogramme kann eine gewisse Entlastung bieten, jedoch nur für Kreditnehmer, die in ausgewählten Bereichen tätig sind.Aber es gibt einen Plan, der den Menschen nicht nur hilft, steuerfrei für Studiengebühren und andere Ausgaben zu sparen, sondern auch hilft ihnen auch, einen Teil ihrer Studiendarlehen – oder die ihrer Begünstigten – zu bezahlen, ohne dass sie irgendwelchen gegenüberstehen Strafen.

Die Grundlagen des 529-Plans

In den 1990er Jahren geschaffen, um Menschen zu helfen, die mit der postsekundären Bildung verbundenen Kosten zu bezahlen, 529 Pläne sind steuerbegünstigte Sparpläne. Mit den Plänen können die Menschen Ersparnisse für a Begünstigter– ein Kind, Enkel oder Ehepartner. Der Plan ermöglicht es den Menschen auch, für sich selbst zu sparen.

Es gibt zwei Arten von 529 Plänen:vorausbezahlte Studienpläne und Sparpläne. Vorausbezahlte Studienpläne geben Planinhabern die Möglichkeit, Studiengebühren und andere Gebühren für den Begünstigten im Voraus zu zahlen, sofern diese an einer bestimmten Institution gezahlt werden. Sparpläne hingegen ähneln individuelle Rentenkonten (IRAs), da es sich um steuerbegünstigte Pläne handelt.

Planregeln wurden in Abschnitt 529 des Internal Revenue Code (IRC). Zum Beispiel waren Auszahlungen aus 529 Plänen zu 100 % steuerfrei, wenn sie zur Deckung verwendet wurden qualifizierte Ausbildungskosten wie Studiengebühren und Gebühren oder Unterkunft und Verpflegung.

HR 529

Im Januar 2017 stellten die House-Mitglieder Lynn Jenkins (R-Kan.) und Ron Kind (D-Wis.) H.R. 529 vor, auch bekannt als 529 und ABLE-Konto Verbesserungsgesetz 2017.Der Gesetzentwurf sollte in erster Linie Arbeitgeber dazu ermutigen, über einen Steueranreiz Mittel zu 529 Plänen im Namen der Arbeitnehmer beizusteuern. Bis zu 100 US-Dollar an Arbeitgeberbeiträgen zu diesen Konten wurden von den Steuern ausgenommen. Kleine Unternehmen, die 529 Planbeiträge leisteten, erhielten ebenfalls einen Steuergutschrift bei den Kosten für die Einrichtung von Lohnabzügen für diese Konten zu helfen.

Die Gesetzgebung kam auch Sparern zugute, indem die Strafen für die Verwendung von 529 Fonds zur Tilgung von Studienkrediten abgeschafft wurden. Steuerzahler die 529 Plangelder für andere Zwecke als qualifizierte Bildungsausgaben verwendeten, wurden mit einer Strafe von 10 % der Bundessteuer belegt. Jede Verteilung von Verdienste galt als steuerpflichtiges Einkommen, was die Steuerschuld des Sparers noch weiter in die Höhe treiben könnte. 

Die Rechnung galt als Segen für Familien mit 529 übrig gebliebenen Plangeldern, die eine Steuerstrafe für die Herstellung vermeiden wollen nicht qualifizierte Ausschüttungen. Das Internal Revenue Service (IRS) erlaubte die Übertragung von Konten von einem Begünstigter zu einem anderen in der Vergangenheit, aber wenn keine anderen Studenten in einer Familie sind, die das Geld verwenden können, muss der Kontoinhaber entweder den Fonds ungenutzt lassen oder die Steuerpflicht übernehmen.

Änderungen an 529 Plänen

Es gab mehrere Änderungen an der Art und Weise, wie Planinhaber ab 2017 529 Pläne verwenden können Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (TCJA), sowie mit der Verabschiedung des Einrichten jeder Gemeinschaft für die Verbesserung des Ruhestands (SICHERES) Gesetz im Jahr 2019. Beide Gesetze wurden von Präsident Donald Trump unterzeichnet. 

Die TCJA hat die Verwendung von 529 Plänen geändert und einige ihrer Vorteile erhöht. Die primäre Änderung erweiterte die Abdeckung über den postsekundären Bildungsbereich hinaus und umfasste maximal 10.000 US-Dollar in jährlichen Studiengebühren pro Schüler für K bis 12-Ausbildung an einer öffentlichen, privaten oder religiösen Schule. Andere Ausgaben sind nicht qualifiziert, und Ausschüttungen zur Deckung etwaiger zusätzlicher Bildungskosten gelten als Bruttoeinkommen.

Weitere Änderungen an den Plänen wurden vorgenommen, nachdem das US-Repräsentantenhaus den SECURE Act verabschiedet hatte, der im Dezember unterzeichnet wurde. 20, 2019.Unter Abschnitt 302 des Gesetzes können Planinhaber nun:

• Verwenden Sie ihre 529 Konten, um Ausgaben im Zusammenhang mit registrierten Lehrlingsausbildungsprogrammen zu decken, an denen der Begünstigte teilnimmt. Dies beinhaltet alle zusätzlichen Kosten wie Gebühren, Ausrüstung, Bücher und andere Verbrauchsmaterialien.
• Heben Sie bis zu 10.000 US-Dollar von ihrem Plan ab, um qualifizierte Studentendarlehen gebührenfrei abzuzahlen – mit Bedingungen. Der erste ist, dass der Höchstbetrag von 10.000 USD ein lebenslanges Limit für einen Begünstigten und jedes Geschwister ist. Das bedeutet, dass eine Familie mit zwei Kindern maximal 20.000 US-Dollar aufnehmen kann, um ihren Studienkredit abzubezahlen. Zweitens können Planinhaber keine mit diesem Geld gezahlten Zinsabzüge für Studiendarlehen geltend machen.

Können Sie einen 529-Plan verwenden, um Studentendarlehen zu bezahlen?

Die Schulden für Studentendarlehen sind nach wie vor eine der größten Arten von Verbraucherschulden im Land. Obwohl Menschen mit Bildungsschulden darauf beschränkt waren, bestehende Wege zur Verwaltung ihrer Kredite zu erkunden, gibt es eine kleine Erleichterung. Seit der Verabschiedung des SECURE Act können 529 Planinhaber bis zu 10.000 US-Dollar steuerfrei abheben, um ihre eigenen Schulden für Studentendarlehen oder die ihrer Kinder, Enkel oder Ehepartner abzudecken.Wie bei jedem anderen Finanzprodukt ist es eine gute Idee, sich an Ihren Planadministrator zu wenden, um alle Details zur Funktionsweise zu erfahren.