Erforderliches Anfangsdatum (RBD) Definition
Was ist das erforderliche Anfangsdatum (RBD)?
Das erforderliche Anfangsdatum (RBD) bezeichnet das offizielle Datum, bis zu dem ein Teilnehmer des Altersvorsorgeplans mit dem Bezug beginnen muss erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren Konten. RMDs sind beispielsweise erforderlich für individuelle Rentenkonten (IRAs) und 401(k)-Pläne, die mit dem 72. Geburtstag des Rentners zusammenfällt.
Am 27. März 2020 unterzeichnete der ehemalige Präsident Trump ein Gesetz a 2-Billionen-Dollar-Coronavirus-Notfallpaket genannt die Gesetz über Hilfe, Hilfe und wirtschaftliche Sicherheit (CARES) im Zusammenhang mit dem Coronavirus. Das CARES-Gesetz verzichtete für 2020 auf RMD-Zahlungen, einschließlich derer für ererbte IRAs. Der Verzicht galt auch für erste RMDs, die Einzelpersonen möglicherweise von 2019 bis zum 1. April verschoben haben. Der Verzicht wurde nicht verlängert und die RMDs sind für 2021 wieder auf Kurs.
RMDs begannen zuvor im Alter von 70½ Jahren, aber das Alter wurde nach der Verabschiedung der vom Dezember 2019 auf 72 angehoben
Einrichten jeder Gemeinde für die Verbesserung des Ruhestands (SICHER) Gesetz. Die zentralen Thesen
- Das erforderliche Anfangsdatum (RBD) markiert den Zeitpunkt, an dem Rentensparer beginnen müssen, erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) von ihrem 401(k) oder IRA zu beziehen.
- Die RBD landet oft an dem Tag, an dem eine Person 72 Jahre alt wird.
- Die RBD kann sich in bestimmten Fällen verzögern, wenn ein Rentensparer noch beschäftigt ist und zu einem Plan beiträgt
Das erforderliche Anfangsdatum verstehen
Erforderliche Anfangsdaten stellen sicher, dass Personen nicht auf unbestimmte Zeit Pensionsfonds auf ihren Konten halten. Nach US-amerikanischem Recht bieten Altersvorsorgepläne steuerbegünstigte Anlagemöglichkeiten, die den Menschen einen Anreiz zum Sparen geben sollen.
Im Falle des steuerbegünstigt Rentenkonten können Anleger Steuern auf das laufende Einkommen vermeiden, indem sie es sparen. Um sicherzustellen, dass die Anleger diese Konten für ihren beabsichtigten Zweck verwenden und um zu vermeiden, dass ein ewiges steuerfreies Anlagevehikel geschaffen wird, Internal Revenue Service (IRS) verlangt von den Kontoinhabern, Ausschüttungen von ihren Konten zu nehmen.
Das tatsächlich erforderliche Anfangsdatum hängt von den Bedingungen eines Plans, der Art des jeweiligen Altersvorsorgeplans und dem Beschäftigungsstatus des Kontoinhabers ab. Für IRAs, einschließlich SEP und EINFACH Plänen ist der erforderliche Beginn der 1. April nach dem Kalenderjahr, in dem der Teilnehmer das 72. Lebensjahr vollendet.
Wenn Sie vor Januar 70 ½ Jahre alt geworden sind. Januar 2020 basieren Ihre RMDs auf dem Alter von 70½, nicht auf dem Alter von 72.
Im Falle des beitragsorientierte Pläne wie 401(k)- oder 403(b)-Pläne, können die Bedingungen des Plans Teilnehmern erlauben, die über das Alter hinaus beschäftigt bleiben 72 ihr erforderliches Anfangsdatum bis zum 1. April des ersten Kalenderjahres nach ihrer Ruhestand. Die Option, Ausschüttungen bis nach der Pensionierung zu verschieben, besteht jedoch nicht für Personen, die 5 % oder mehr des Unternehmens besitzen, das den Plan sponsert.
Personen, die in den Jahren, in denen sie erforderlich sind (nicht im Jahr 2020), die erforderlichen Mindestausschüttungen nicht vollständig aus ihren Plänen ziehen, werden steil Verbrauchsteuern über den Unterschied zwischen der erforderlichen Verteilung und einer eventuellen Verteilung, die sie vorgenommen haben.
Bitte beachten Sie, dass die RMD-Regeln auch gelten für Roth 401(k) Konten, aber gelten nicht für Roth IRAs, was bedeutet, dass eine einzelne IRA als Roth gegründet wurde.
Erforderliche Mindestausschüttungen und übernommene Konten
Rentenkontoinhaber angeben Begünstigte für deren Konten im Todesfall. In diesen Fällen können sich das erforderliche Anfangsdatum und eine eventuell bestehende erforderliche Mindestausschüttung je nach Alter des Begünstigten und Verwandtschaftsverhältnis zum verstorbenen Kontoinhaber ändern.
Nichteheliche Begünstigte müssen das Konto in der Regel innerhalb von 10 Jahren auszahlen lassen, da die SICHERES Handeln im Dezember 2019. Bisher konnten die meisten dieser Begünstigten zwischen der Verteilung des gesamten Kontos wählen innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des Eigentümers oder Vornahme der erforderlichen Mindestausschüttungen basierend auf ihrem aktuellen Alter.
Ehegatten, die als alleiniger Begünstigter eines Altersvorsorgeplans fungieren, haben zusätzliche Optionen. Sie können das Konto so behandeln, als ob es ihnen gehörte, und die Regeln für erforderliche Anfangsdaten und erforderliche Mindestausschüttungen basierend auf ihrem eigenen Alter anwenden. Sie können auch Ausschüttungen basierend auf dem Alter des verstorbenen Ehepartners vornehmen, wodurch der Begünstigte die Möglichkeit hat, das erforderliche Anfangsdatum für den Verstorbenen für das geerbte Konto zu verwenden.