Was ist ein Waschverkauf?

Ein Wash-Sale ist eine Transaktion, bei der ein Anleger ein verlierendes Wertpapier verkauft, um ein Kapitalverlust, nur um es (oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier) innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf wieder zurückzukaufen. Einige Anleger verwenden diese Technik, um zu versuchen, einen Steuerverlust zu realisieren, ohne ihr Engagement in dem Wertpapier einzuschränken.

Der Internal Revenue Service (IRS) etablierte die Waschverkaufsregel um davon abzuhalten, ein Wertpapier mit Verlust zu verkaufen, um von einem Steuerabzug zu profitieren. Die Regel verbietet den Verkauf eines Wertpapiers mit Verlust und den Rückkauf desselben Wertpapiers oder eines Wertpapiers, das im Wesentlichen identisch, innerhalb von 30 Tagen entweder vor oder nach dem Verkauf oder dem Erwerb einer Option, um zu tun so.

Waschen Sale in Aktion

Angenommen, Sie kaufen im November 100 Aktien der XYZ-Technologie. 1 für 10.000 US-Dollar. Am 15. Dezember ist der Wert der 100 Aktien auf 7.000 US-Dollar gesunken. Sie verkaufen also das gesamte

Position einen Kapitalverlust von $3.000 to realisieren einen Steuerabzug geltend machen. Dann im Dez. 25 desselben Jahres kaufen Sie die 100 Aktien der XYZ-Tech-Aktie wieder zurück, um Ihre Position in der Aktie wiederherzustellen. Nach der Wash-Sale-Regel wäre der Verlust nicht zulässig, da Sie das Wertpapier innerhalb der 30-Tage-Frist zurückgekauft hätten.

Können Sie die Wash-Sale-Regel vermeiden?

Es gibt einfache Techniken, mit denen Sie sich bis zum Ablauf der Wash-Sale-Periode für ein bestimmtes Wertpapier am Markt halten können. Wenn Sie beispielsweise Ihre 100 Aktien von XYZ-Technologieaktien im Dezember verkauft haben. 15, dann hättest du eine Technologie kaufen können börsengehandelter Fonds (ETF) oder techn Investmentfonds einige Beteiligungen im Technologiesektor zu halten – obwohl diese Strategie aufgrund der unterschiedlichen Finanzinstrumente die Ausgangsposition nicht exakt replizieren würde. Dann, wenn Sie es wünschen, wenn die 30-Tage-Frist verstrichen ist, können Sie den Investmentfonds oder ETF verkaufen und Ihre XYZ-Aktie erneut zurückkaufen. Natürlich können Sie die Aktien immer vor Ablauf der 30-Tage-Frist zurückkaufen, aber dann könnten Sie keinen Steuerabzug von Ihrem anfänglichen Verlust erzielen.