So qualifizieren Sie sich für den Steuerabzug im Home-Office
Die technologische Revolution hat den Personal Computer, das Internet, E-Mail, Filesharing und Videokonferenzen. Setzen Sie all dies zusammen und Sie haben das Zeug zu einem Heimbüro. Dies ist ein Ort, an dem Sie all die Dinge tun können, die Sie bei der Arbeit tun, aber jetzt in Pyjamahosen. Diese Anordnung ist nicht nur für die Arbeiter viel bequemer, sondern ermöglicht es einigen von ihnen auch, eine Steuerabzug für die Nutzung ihrer Wohnungen sowie. Allerdings nur für Selbstständige.
Während der COVID-19-Pandemie gezwungen, von zu Hause aus zu arbeiten? Das berechtigt Sie leider nicht, Ihren Arbeitsplatz als "Homeoffice" abzuschreiben. Nur Selbständige können sich nach Verabschiedung der Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz 2017. In diesem Artikel erfahren Sie vier Tests, die Sie bestehen müssen, bevor Sie Ihre Home-Office-Kosten absetzen können. Es zeigt Ihnen auch, was und wie viel Sie abziehen können.
Test 1 - Wird der Raum nur geschäftlich genutzt? Der erste Test, der bei jedem Homeoffice durchgeführt werden muss, ist, ob der Arbeitsplatz ausschließlich und regelmäßig geschäftlich genutzt wird. Beide Kriterien müssen in diesem Test erfüllt sein, bevor ein Abzug vorgenommen werden kann. Einfach ausgedrückt, wenn der Arbeitsplatz sowohl geschäftlich als auch privat genutzt wird, ist er nicht abzugsfähig. Darüber hinaus muss die Fläche regelmäßig für geschäftliche Zwecke genutzt werden; ein Raum, der nur wenige Male pro Jahr genutzt wird, wird vom IRS nicht als Homeoffice betrachtet, auch wenn der Raum ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird.
Diese Kriterien werden viele Antragsteller effektiv disqualifizieren, die versuchen, diesen Abzug geltend zu machen, aber nicht in der Lage sind, eine regelmäßige und ausschließliche Nutzung des Home-Office nachzuweisen. Es ist jedoch nicht erforderlich, Ihren Arbeitsbereich abzutrennen, um ihn abzuziehen, obwohl dies in der Ereignis, das Sie auditiert werden. Ein Schreibtisch in der Ecke eines Raumes kann als Arbeitsplatz gelten, solange Sie bei der Berechnung der Quadratmeterzahl nur einen angemessenen Platz um den Schreibtisch herum berücksichtigen.
Die einzige Ausnahme vom Exklusiv-Use-Test gilt für Ordner, die Kindertagesstätten anbieten oder ein Teil der Wohnung zur Aufbewahrung von Inventar verwendet wird. In diesem Fall würde das Heim regelmäßig für die Kita genutzt, aber nicht ausschließlich, da die Pflegebedürftigen nur tagsüber dort sind. Daher werden die Ausgaben für die Kinderbetreuung zu Hause berechnet, indem die Quadratmeterzahl des Heims gegenüber der Fläche aufgeteilt wird die für die Kindertagesstätte genutzt werden und die Anzahl der Stunden, die der Bereich für die Kindertagesstätte genutzt wird, im Vergleich zur Anzahl der Stunden im Jahr (8.784/Jahr). Auch Wirtschaftsräume wie Wasch- und Lagerräume können unter bestimmten Voraussetzungen abzugsfähig sein.
Test 2 - Arbeiten Sie von zu Hause aus, weil Sie selbstständig sind? Der zweite große Test, den es zu erfüllen gilt, ist, ob Ihr Homeoffice zu Ihrem Unternehmen als Selbständiger gehört Person oder ob Ihr Arbeitgeber Ihnen wegen des Coronavirus erlaubt, von zu Hause aus zu arbeiten Beschränkungen. Wenn Sie also wegen der COVID-19-Pandemie von zu Hause aus arbeiten, aber normalerweise in einem Büro arbeiten, können Sie sich nicht für den Home-Office-Abzug qualifizieren.
Unabhängige Auftragnehmer müssen dies möglicherweise dem IRS durch Spesenbelege und Dokumente nachweisen, aus denen hervorgeht, dass ihr Homeoffice ihr Hauptarbeitsplatz ist.
Test 3 – Erfüllen alle Ihre Unternehmen die Vorschriften? Antragsteller, die mehr als ein Home-based Business haben, müssen vorsichtig sein, wenn sie den Home-Office-Abzug geltend machen. Erfüllt einer ihrer verschiedenen Geschäftsbereiche die oben genannten Kriterien nicht, kann für keinen von ihnen ein Home-Office-Abzug vorgenommen werden. Es ist ein Alles-oder-Nichts-Vorschlag; die für jeden einzelnen Geschäftsbereich anfallenden Homeoffice-Kosten müssen für sich genommen die oben genannten Kriterien erfüllen, und wenn ein Geschäftsbereich ausfällt, fallen auch alle anderen aus.
Notiz: Personen, die nicht für den Home-Office-Abzug in Frage kommen, können dennoch alle anderen üblichen betrieblichen Abzüge abziehen. Weitere Informationen zu diesen Abzügen finden Sie auf der IRS-Website und laden Sie die Anweisungen für IRS herunter Formular 2106 und Zeitplan C.
Glückwünsche! Der harte Teil ist vorbei
Nachdem Sie es bis hierher geschafft und die ersten drei Tests bestanden haben, müssen einige Berechnungen durchgeführt werden, bevor Sie mit dem Abschlusstest fortfahren können. Dies beinhaltet das Ausfüllen des IRS-Formulars 8829, um den tatsächlichen Betrag der abzugsfähigen Home-Office-Kosten zu berechnen.
Der erste Schritt bei der Berechnung der Ausgaben besteht darin, die Quadratmeterzahl des Arbeitsplatzes zu bestimmen und diese durch die Gesamtquadratmeterzahl des Hauses zu teilen. Hier ist ein einfaches Beispiel:
- Schritt 1: Berechnen Sie die Quadratmeterzahl Ihres Home Office. Wenn Ihr Homeoffice ein Raum mit einer Größe von 5 x 4 m ist, beträgt die Gesamtfläche insgesamt 225 Quadratfuß (15 Fuß x 15 Fuß = 225 Quadratfuß).
- Schritt 2: Finden Sie die Quadratmeterzahl Ihres Hauses heraus. Nehmen wir für unser Beispiel an, Ihr Haus hat eine Gesamtfläche von 1.600 Quadratmetern.
- Schritt 3: Teilen Sie nun die Fläche Ihres Büros durch die Fläche Ihres Hauses. Ex. 225/1.600 = 0,14 (oder 14%). Diese Dezimalstelle stellt den Prozentsatz Ihrer gesamten Haushaltsausgaben dar, der dem Home-Office-Abzug zugerechnet werden kann.
Nachdem Sie den Prozentsatz Ihrer Kosten des Haushaltes die abgeschrieben werden können, müssen Sie alle Ausgaben auflisten, die Ihr gesamtes Haus betreffen, wie z Hypothekenzinsen, Immobiliensteuern, Versicherungen, Versorgungsunternehmen und Abschreibung für das Jahr unter dem Abschnitt mit dem Titel "indirekte Ausgaben" des Formulars 8829. Ausgaben, die ausschließlich zu Gunsten der Büroräume anfallen, werden dann im Formular unter der Rubrik „direkte Ausgaben“ aufgeführt. Die indirekten Ausgaben werden summiert und mit dem zuvor abgeleiteten Prozentsatz (z. 14% aus unserem Beispiel). Dann wird die Summe der indirekten Ausgaben zur Summe der direkten Ausgaben addiert.
Abschlusstest - Übersteigen die Abzüge das Einkommen? Zum Glück und anders als in der Schule ist die Abschlussprüfung für Homeoffice-Abzüge die am leichtesten zu bestehende Prüfung. Um diesen "Einkommenstest" abzuschließen, müssen Sie sicherstellen, dass die gesamten abzugsfähigen Ausgaben die Einnahmen aus dem Geschäft, für das die Abzüge vorgenommen wurden, nicht überschreiten. Wenn sich beispielsweise die Gesamtabzüge auf 1.200 US-Dollar belaufen, Sie jedoch nur 950 US-Dollar an Einkünften aus dem Geschäft verdient haben, können für dieses Jahr nur 950 US-Dollar abgezogen werden. Der Rest kann jedoch auf ein zukünftiges Jahr vorgetragen und abgezogen werden, wenn die Betriebseinnahmen die Ausgaben übersteigen.
Diese endgültige Nummer wird dann entweder in Anhang C für selbstständige Antragsteller oder im Formular 2106 verwendet und dann an Zeitplan A für Angestellte. Letztere Gruppe muss auch in der Lage sein Abzüge aufschlüsseln, und dann werden die Abzüge für das Homeoffice mit allen anderen nicht erstatteten Mitarbeiterausgaben summiert und müssen einen Betrag von 2% übersteigen. bereinigtes-brutto-einkommen abzugsfähig sein.
Die Quintessenz
Es braucht mehr als ein "Halt da, Kätzchen"-Poster und einen PC, um klassifizieren Sie Ihr Gästezimmer als Homeoffice. Wenn Sie eine sehr unangenehme Prüfung vermeiden möchten, müssen Sie die Abzugsregeln für das Homeoffice verstehen und richtig anwenden, um Ihren Abzug ordnungsgemäß geltend zu machen. Weitere Informationen zu Abzügen im Homeoffice finden Sie auf der IRS-Website. Laden Sie einfach die Anweisungen für das IRS-Formular 8829 herunter.
