Formular 1040-SR: Definition der US-Steuererklärung für Senioren

Was ist das Formular 1040-SR: US-Steuererklärung für Senioren?

Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, haben Sie die Möglichkeit, das Formular 1040-SR: US-Steuererklärung für Senioren anstelle des Standardformulars 1040 zu verwenden, wenn Sie Ihre Steuern im April einreichen. Es ist praktisch identisch mit dem Formular 1040, außer dass es eine größere Schrift hat und die seniorenspezifischen Steuervorteile stärker hervorheben.

Formular 1040 und Formular 1040-SR sind jetzt die Standardformulare, die von Steuerzahlern verwendet werden, unabhängig davon, ob sie Abzüge einzeln aufführen oder nicht. Das Formular 1040 wurde überarbeitet und vereinfacht und das Formular 1040-SR wurde mit dem parteiübergreifenden Haushaltsgesetz von 2018 eingeführt.

Dieses Gesetz schaffte auch das Formular 1040-EZ ab, das für Steuerzahler mit unkomplizierten Steuersituationen gedacht war, und das Formular 1040A, das dem alten Formular 1040 zum Verwechseln ähnlich war.

Formular 1040-SR verstehen

Das Formular 1040-SR wurde entwickelt, um die Augen zu schonen und den steuerlichen Vorteilen für Senioren eine größere Bedeutung zu verleihen.

Am wichtigsten ist, dass Senioren, die keine Angaben machen, ein höherer Standardabzug gewährt wird. Das Formular 1040-SR enthält eine Tabelle, in der die Höhe dieses zusätzlichen Standardabzugs für Steuerzahler ab 65 Jahren aufgeführt ist.

Steuerzahler, die bis Ende 2020 mindestens 65 Jahre alt waren, können mindestens 1.300 US-Dollar zum Standardabzug hinzufügen. Die dem Formular 1040-SR beigefügte Tabelle listet nur die kombinierten Abzugsbeträge in Abhängigkeit vom Einreichungsstatus und anderen Berechtigungsfaktoren auf.

Während das alte Formular 1040-EZ nur die Meldung von Einkommen aus Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern erlaubte, erlaubt das Formular 1040-SR Einkommen aus bestimmten anderen Quellen.

Wer kann das Formular 1040-SR einreichen?

Es gibt Unterschiede zwischen dem alten Formular 1040-EZ und 1040-SR, die unten beschrieben werden, einschließlich der Altersanforderungen und des zulässigen Gesamteinkommens.

Alter 65 und älter

Ein wesentlicher Unterschied zwischen den Formularen 1040-EZ und 1040-SR hat mit dem Alter zu tun. Das Formular 1040-EZ stand jedem Steuerzahler unter 65 Jahren zur Verfügung, der ansonsten die Einkommens- und Anmeldepflichten erfüllte. Um 1040-SR verwenden zu können, müssen Sie bis zum Ende des Steuerjahres, für das Sie einen Antrag stellen, 65 Jahre oder älter sein. Wenn Sie beispielsweise am 6. Dez. 65 Jahre alt geworden sind. 31.01.2020 können Sie das Formular 1040-SR verwenden, wenn Sie Ihre Steuern für 2020 im Jahr 2021 einreichen.

Wichtig: Sie müssen nicht im Ruhestand sein. Wenn Sie im Alter von 65 Jahren noch erwerbstätig sind und anderweitig berechtigt sind, das Formular 1040-SR einzureichen, können Sie dies tun. Auf der anderen Seite können Frührentner (jünger als 65) das Formular 1040-SR nicht verwenden.

Keine Einkommensgrenze

Im Gegensatz zum Formular 1040-EZ, das die Zinserträge auf 1.500 USD und das Gesamteinkommen auf 100.000 USD oder weniger begrenzte, hat das Formular 1040-SR keine Begrenzung Ihres Gesamteinkommens für ein bestimmtes Steuerjahr.

Erweiterte Einkommenskategorien

Darüber hinaus ermöglicht das IRS-Formular 1040-SR die Meldung mehrerer Einkommensarten zusätzlich zu den von Formular 1040-EZ (Löhne, Gehälter, Trinkgelder, steuerpflichtige Stipendien- oder Stipendienzuschüsse und Arbeitslosengeld oder Dividenden des Alaska Permanent Fund).

Das Formular 1040-SR ermöglicht es Ihnen insbesondere, Sozialversicherungsleistungen sowie Ausschüttungen von. zu melden qualifizierte Altersvorsorge, Renten, oder ähnliche Zahlungsaufschubvereinbarungen. Sie können auch unbegrenzte Zinsen und Dividenden einbeziehen und Kapitalgewinn und Verluste.

Was ist mit Steuerabzügen?

Das Formular 1040-SR kann wie das Formular 1040 verwendet werden, unabhängig davon, ob Sie den Standardabzug vornehmen oder die Abzüge einzeln aufführen.

Dennoch nimmt die überwiegende Mehrheit der Amerikaner inzwischen den Regelabzug, da die erlaubten Beträge mit dem Steuerreformgesetz 2018 praktisch verdoppelt wurden. Dieser zusätzliche Standardabzug für Senioren ist nur ein weiterer Anreiz, eine Aufschlüsselung zu vermeiden.

Alle Seiten des Formulars 1040-SR sind auf der IRS-Website verfügbar.

Besondere Überlegungen bei der Einreichung des Formulars 1040-SR

Das Formular 1040-SR vereinfacht die Steuererklärungsanforderungen für Senioren. Wenn Sie jedoch ein Rentner unter 65 Jahren sind, können Sie das Formular 1040-SR nicht verwenden, sondern müssen das Formular 1040 verwenden, auch wenn Ihre Einkommensquellen Sozialversicherung, Renten und Kapitalerträge umfassen.

Trotz dieses Nachteils sind die Einführung des Formulars 1040-SR und des überarbeiteten Formulars 1040 ein Schritt in die richtige Richtung, wenn es um die Vereinfachung der Steuererklärungspflichten geht.

Geschichte des Formulars 1040-SR

Die Gesetzgebung, die zur Schaffung des IRS-Formulars 1040-SR führte, begann am 5. März 2013 mit der Einführung der Seniorensteuer Simplification Act der Senatoren Marco Rubio (R-FL) und Bill Nelson (D-FL), zusammen mit den Senatoren Mike Lee (R-UT) und Tom Carper (D-DE).

Nach mehreren gescheiterten Versuchen, das Gesetz in Kraft zu setzen – und trotz der Billigung durch die AARP, die Association of Mature American Citizens und die Nationale Gewerkschaft der Steuerzahler – das Gesetz wurde nicht verabschiedet, bis die Sprache des Formulars 1040-SR als Teil des vom ehemaligen Präsidenten Trump unterzeichneten Gesetzesentwurfs für Notfallausgaben angenommen wurde am Febr. 9, 2018.