Definition des Sparbriefplans

Was ist ein Sparbriefplan?

Ein Sparbrief ist ein Arbeitsplatzprogramm, bei dem Mitarbeiter einkaufen können US-Sparbriefe durch Lohnabzüge. Geld wird vom Gehaltsscheck jedes Teilnehmers beiseite gelegt, und wenn genug Geld angesammelt ist, kauft das Unternehmen im Namen des Mitarbeiters eine Sparbrief.

Der Plan steht möglicherweise nur bestimmten Mitarbeitern zur Verfügung, z. B. denen, die Vollzeit für das Unternehmen arbeiten.

Einen Sparbriefplan verstehen

Bei einem Sparbrief wird in jeder Periode ein bestimmter Betrag des Gehaltsschecks eines Teilnehmers zurückgestellt, bis das Unternehmen genug Geld hat, um im Namen des Mitarbeiters einen Sparbrief zu kaufen. Diese Fesseln kann auf einen Einzeleigentümer, Miteigentümer oder einen Einzeleigentümer mit einem einzigen Begünstigten eingetragen werden, der die Anleihe nach dem Tod des Anleiheinhabers erhält.

In den meisten betrieblichen Sparbriefen sind zwei Arten von Anleihen verfügbar, die Serie EE und die Serie I. Der Unterschied zwischen den beiden ist die Art und Weise, wie sie bezahlen Interesse.

Serie EE-Anleihen

Anleihen der Serie EE, die 1980 erstmals emittiert wurden, werden über die anfängliche Laufzeit der Anleihe, in der Regel 20 Jahre, mindestens den doppelten Wert garantieren. Die meisten Anleihen der Serie EE haben eine verzinsliche Gesamtlaufzeit, die über das ursprüngliche Fälligkeitsdatum hinaus bis zu 30 Jahre ab Emission reicht. Nach 30 Jahren werden die Anleihen nicht mehr verzinst.

Historisch gesehen konnten diese Anleihen in. gekauft werden Konfessionen von 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $, 5.000 $ oder 10.000 $ und für die Hälfte ihrer gekauft werden Nennwert; zum Beispiel hätte eine EE-Anleihe in Höhe von 10.000 US-Dollar 5.000 US-Dollar gekostet. Anleihen der Serie EE werden jedoch nicht mehr in Papierform ausgegeben. Jetzt können sie nur noch zum Nennwert in Penny-Schritten ab 25 US-Dollar elektronisch gekauft werden.

Anleihen der Serie I

Inflationsindexiert Anleihen der Serie I wurden 1998 eingeführt und sollen Anlegern eine Rendite plus Schutz für ihre Kaufkraft. Im Papierformat können sie in Stückelungen von 50 $, 100 $, 200 $, 500 $ und 1.000 $ zu einem Kaufpreis in Höhe der Stückelung erworben werden. Elektronische Versionen können auch in Penny-Schritten über 25 $ gekauft werden.

Diese Anleihen werden zum Nennwert gekauft und erhalten einen festen Rendite ab dem Zeitpunkt des Anleihekaufs und einer zweimal jährlich berechneten Inflationsrate auf Basis der Verbraucherpreisindex für alle städtischen Kunden (VPI-U). I-Anleihen können wie EE-Anleihen bis zu 30 Jahre lang verzinst werden.

Besondere Überlegungen

Zinsen auf Sparbriefe der Serien EE und I unterliegen der Bundessteuer sowie bundesstaatlichen und lokalen Nachlass-, Erbschafts-, Schenkungs- und anderen Steuern Verbrauchsteuern. Die erhaltenen Zinsen sind jedoch von staatlichen oder lokalen befreit Einkommenssteuer.

Ein Investor kann die Meldung der Anleihe verschieben aufgelaufenen Zinsen für Zwecke der Bundeseinkommensteuer, bis die Anleihe zurückgezahlt, an eine andere Person übertragen wird oder keine Zinsen mehr verdienen. Wenn EE- und I-Anleihen Fälligkeit erreichen, werden sie automatisch eingelöst und die Zinserträge werden für Zwecke der Bundeseinkommensteuer gemeldet.

Es gibt zwei Methoden, die ein Anleger anwenden kann, um Zinsen für Zwecke der Bundeseinkommensteuer zu melden: Barzahlung und Rückstellung. Verwendung der Bargeldbasis Methode wird die Bundessteuer bis zum Jahr der Endfälligkeit der Anleihe, der Rückzahlung oder einer anderen steuerpflichtigen Verfügung aufgeschoben, je nachdem, welcher Zeitpunkt früher eintritt. Auf der Grundlage der Periodenabgrenzung werden die Zinsen jedes Jahr kumuliert ausgewiesen.