Definition der Reparaturkosten

Was sind Reparaturkosten?

Reparaturkosten sind alle reparaturbezogenen Ausgaben, die eine Person während der Vorbereitung ihrer Haus zu verkaufen, wie zum Beispiel das Ersetzen von zerbrochenen Fenstern oder das Anstreichen. Diese Art von Ausgaben unterscheidet sich von Kapitalverbesserungen, die den Wert eines Hauses erhöhen, wie z. B. der Anbau eines neuen Zimmers oder eines Swimmingpools.

Einrichtungsaufwendungen sind im Rahmen des Wohnungsverkaufsverfahrens mit Verabschiedung des Steuererleichterungsgesetz von 1997.

Verständnis der Reparaturkosten

Reparaturkosten gelten als gewöhnliche Hausreparaturen, die bei der Vorbereitung eines Hauses für den Verkauf durchgeführt werden. Das

Internal Revenue Service (IRS) definiert Reparaturkosten als jede Reparatur, die erforderlich ist, um ein Haus in gutem Zustand zu halten. Beispiele für Reparaturkosten sind das Beheben von Lecks, das Ersetzen defekter Hardware, Lackierungen oder Verbesserungen mit einer Lebenserwartung von weniger als einem Jahr.

Der IRS legt fest, dass Gegenstände, die normalerweise als Reparaturkosten gelten und daher nicht steuerlich absetzbar sind, ausgenommen sind, wenn die Reparaturen Teil einer vollständigen Renovierung des Hauses waren. Dies gilt vor allem in Situationen, in denen ein Hausbesitzer nach einem Unfall ein Haus in seinen früheren Zustand zurückversetzen muss.

Fixkosten vs. Kapitalverbesserungen

Der IRS definiert eine Kapitalverbesserung als die Hinzufügung einer dauerhaften Strukturelle Veränderung oder die Restaurierung eines Aspekts einer Immobilie, der entweder den Gesamtwert der Immobilie erhöht, ihre Nutzungsdauer verlängert oder sie an neue Nutzungen anpasst. Um als Kapitalverbesserung zu qualifizieren, müssen Umbauten zum Zeitpunkt der Vornahme durch den Eigentümer eine Lebensdauer von mehr als einem Jahr haben.

Beispiele für Kapitalverbesserungen sind:

• Schlafzimmer, Badezimmer oder Terrasse hinzufügen
• Hinzufügen neuer Einbaugeräte, Teppichboden oder Bodenbelag
• Verbesserungen am Äußeren eines Hauses, wie das Ersetzen des Dachs, der Außenverkleidung oder der Sturmfenster

Damit die Verbesserung als Erhöhung der Kostenbasis gelten kann, muss sie zum Zeitpunkt des Wohnungsverkaufs vorhanden sein. Eine Kapitalverbesserung muss auch Teil der Eigentum oder der Immobilie dauerhaft hinzugefügt werden müssen, so dass deren Entfernung einen erheblichen Schaden an der Immobilie selbst verursachen würde.

Der Unterschied zwischen Reparaturkosten und Kapitalverbesserungen hängt davon ab, ob eine Reparatur den Wert einer Immobilie erhöht oder nicht. Reparaturen, die notwendig sind, um ein Haus in gutem Zustand zu erhalten, werden als Reparaturkosten eingestuft, es sei denn, sie erhöhen den Wert der Immobilie.

Besondere Überlegungen

Das Taxpayer Relief Act von 1997 erlaubt es alleinstehenden Hausbesitzern, die ersten 250.000 USD (500.000 USD, wenn sie verheiratet sind) der Wertzuwachs aus dem Verkauf ihrer Häuser. Der Ausschluss gilt, wenn Wohnungseigentümer die Wohnung in den letzten fünf Jahren vor dem Verkauf zwei Jahre lang als Hauptwohnsitz besessen und genutzt haben. Der Veräußerungsgewinn wird berechnet, indem die Kostenbasis des Eigenheims vom Nettoverkaufspreis abgezogen wird.

Mit diesem Akt Kapitalverbesserungen dürfen die Kostenbasis eines Eigenheims erhöhen, was die Kapitalertragsteuer für Eigenheimbesitzer senken kann. Die Kosten für Renovierungs- oder Reparaturarbeiten im Rahmen einer umfangreichen Umbau- oder Restaurierungsmaßnahme können steuerlich auf die Kostenbasis der Wohnung angerechnet werden. Zum Beispiel ist das Ersetzen zerbrochener Fensterscheiben eine Reparatur, aber das Ersetzen desselben Fensters im Rahmen eines Projekts zum Austausch aller Fenster in Ihrem Haus gilt als Verbesserung.