Verlieren Sie Ihr Hemd nicht beim Verkauf von Investmentfonds
So melden Sie Ihre Investmentfonds Transaktionen können schwerwiegende Auswirkungen auf die Höhe der Steuern haben, die Sie am Ende des Jahres zahlen. Für diejenigen unter Ihnen, die bei der Verfolgung Ihrer Kostenbasis einen passiven Ansatz verfolgen, ist es möglich, dass eines der folgenden Ergebnisse bei Ihrem nächsten Projekt gelandet ist Steuererklärung.
erwartetes ErgebnisDer Wert der Investmentfonds auf Ihrem Nichtrentenkonto ist um über 30 % gesunken, sodass Sie einige dieser Investmentfonds mit Verlust verkauft haben, um Ihre Lebenshaltungskosten für das Jahr zu decken. Der daraus resultierende Verkauf führte zu einem Kapitalverlust, der auf die Steuererklärung des nächsten Jahres übertragen werden konnte. (Sehen Sie, ob Investmentfonds für Sie geeignet sind in Kennenlernen von Hedge-ähnlichen Investmentfonds.)
Unerwartetes ErgebnisDer Wert der Investmentfonds auf Ihrem Nichtrentenkonto ist um über 30 % gesunken, also haben Sie einige davon verkauft Investmentfonds mit Verlust, aber Sie erhalten ein Jahresendformular 1099, das besagt, dass Sie einen steuerpflichtigen Kapitalgewinn von haben $50,000! Erstaunlicherweise ist es möglich, einen Gesamtverlust einer Position zu erleiden, aber dennoch Steuern zu zahlen, wenn Sie nur einen Teil der Beteiligung verkaufen.
Vermeidung der unerwarteten Zahlung von Kapitalertragsteuer Dies kann durch eine einfache Änderung der Methode erreicht werden, mit der Sie die Kostenbasis für Ihre einzelnen Bestände verfolgen und aufzeichnen. Wenn Sie eine Beteiligung nicht zu 100 % verkaufen, bietet Ihnen der IRS mehrere Möglichkeiten, Ihre verbleibende Kostenbasis zuzuweisen. Leider haben nur sehr wenige Menschen eine Ahnung, mit welcher Methode sie derzeit arbeiten ihre Kostenbasis verfolgen. Ich würde auch vermuten, dass noch weniger Leute erkennen, dass sie mehrere Berichtsmethoden haben, aus denen sie wählen können. Bevor Sie Ihre Situation analysieren können, müssen Sie die Grundlagen der Ihnen zur Verfügung stehenden Methoden verstehen.
Methoden zur Verfolgung der KostenbasisFirst-In/First-Out (FIFO) - Diese Methode wird höchstwahrscheinlich für die unerwarteten steuerpflichtigen Gewinne verantwortlich sein, da sie davon ausgeht, dass die ersten erworbenen Aktien die ersten von Ihnen verkauften Aktien waren. Für Personen, die über einen langen Zeitraum eine Position in einem Investmentfonds aufgebaut haben, führt diese Methode in der Regel zur größten Realisierung von a gewinnen. Sofern Sie nicht angeben, dass Sie eine andere Methode zur Verfolgung Ihrer Kostenbasis verwenden, verwendet der IRS diese Methode als Standardmethode. (Erfahren Sie, wie Sie am einfachsten von Geldmarktpapieren profitieren können in Einführung in Geldmarkt-Investmentfonds.)
Beispiel 1: Im Laufe der Zeit haben Sie vier Aktien der S&P, aber 2008 eine Aktie verkaufte, um Ihren Lebensunterhalt zu decken.
1 Aktie wurde 1989 gekauft +295 $
1999 wurden 2 Aktien gekauft +1.286 USD (x2)
1 Aktie wurde 2007 gekauft +$797
Gesamtkosten für 4 Aktien 3.664 USD.
Das Endergebnis für den Verkauf einer S&P-Aktie im Jahr 2008 für 877 US-Dollar ergibt einen Gewinn von 582 US-Dollar (877 bis 295 US-Dollar). Der schmerzhafte Teil dieses Beispiels ist, dass die Person einen Gesamtverlust von 156 $ (877 $ x 4 = 3.508 $ - 3.664 $) hat, den die Person in den letzten 20 Jahren angesammelt hat.
Durchschnittliche Basis (einzelne Kategorie) - Bei dieser Methode müssen Sie den Gesamtbetrag addieren, den Sie im Laufe der Zeit gekauft haben, einschließlich der Wiederanlage Dividenden und Kapitalgewinne. Nachdem Sie die Gesamtzahl der Käufe zusammengezählt haben, müssen Sie die Gesamtzahl der Käufe durch die Gesamtzahl der Aktien teilen. Diese Durchschnittsberechnung liefert Ihnen eine Grundlage, die Sie für alle Anteile, aber die Haltedauer für die gerade verkauften Aktien wird auf FIFO-Basis bestimmt. Diese Methode wird am häufigsten von Investmentfondsunternehmen verwendet. (Schließen Sie den Mittelsmann und die Gebühren aus, lesen Sie Die Fakten zu No-Load-Investmentfonds.)
Beispiel 2: Im Laufe der Zeit haben Sie vier Aktien des S&P gekauft, aber 2008 eine Aktie verkauft, um Ihre Lebenshaltungskosten zu decken.
1 Aktie wurde 1989 gekauft +295 $
1999 wurden 2 Aktien gekauft +1.286 USD (x2)
1 Aktie wurde 2007 gekauft +$797
Gesamtkosten für 4 Aktien 3.664 USD.
Jede Aktie in diesem Szenario hat a Kostenbasis von 916 $ (3.664 $ / 4). Das Endergebnis für den Verkauf einer S&P-Aktie im Jahr 2008 für 877 US-Dollar ist ein Verlust von 39 US-Dollar (877 bis 916 US-Dollar). Während die Kostenbasis die durchschnittlichen Kosten der kumulierten Position sind, wird der Charakter des Verkaufs weiterhin auf a FIFO Basis, so dass der Verkauf an die 1989 erworbene Aktie angepasst wird, was zu einem langfristigen Kapitalverlust führt.
Durchschnittliche Basis (Doppelkategorie) - Diese selten verwendete Methode ist der Einzelkategorie sehr ähnlich, teilt jedoch die Berechnung in zwei Teile auf, kurzfristige (ein Jahr oder weniger gehalten) und langfristige (mehr als ein Jahr gehaltene) Aktien. Die durchschnittlichen Kosten der Anteile in jeder Kategorie werden dann separat berechnet. Diese Methode führt zu einer zusätzlichen Aufzeichnung von Aufzeichnungen und erfordert die Bereitstellung schriftlicher Anweisungen an Ihren Makler vor dem Verkauf, damit der Makler feststellen kann, welche Aktienkategorie verkauft wird verkauft. Diese Methode wird selten von einzelnen Steuerzahlern verwendet, da Sie sich die Mühe machen müssen, Aufzeichnungen zu führen und zu identifizieren Aktienkategorien zum Zeitpunkt des Verkaufs gibt es eine bessere Methode mit ungefähr gleichem Aufwand, spezifische Aktie Identifikation. (Vermeiden Sie unethische Investitionen, lesen Sie Sozial verantwortliche Investmentfonds.)
Spezifische AktienkennungBei dieser Methode können Sie die spezifischen Aktien identifizieren, die Sie zum Zeitpunkt eines Verkaufs verkaufen möchten. Diese Methode ist die flexibelste und ermöglicht es Ihnen, die Aktienkombination zu ermitteln, die das günstigste steuerliche Ergebnis liefert. Diese Methode erfordert jedoch, dass Sie gründliche Bücher und Aufzeichnungen führen, da die Aktionär müssen möglicherweise die Grundlage, die bei jedem Verkauf verwendet wird, nachweisen. Darüber hinaus erfordert diese Methode, dass Sie einige zusätzliche formale Verfahren befolgen, um die spezifischen Lose zum Zeitpunkt des Verkaufs zu identifizieren.
1.Sie müssen Ihre angeben Makler oder Vertreter der jeweiligen Aktien, die zum Zeitpunkt des Verkaufs oder der Übertragung verkauft oder übertragen werden sollen.
2. Sie müssen innerhalb eines angemessenen Zeitraums eine schriftliche Bestätigung von Ihrem Makler oder Agenten erhalten, nachdem Sie die speziellen Anteile angegeben haben, die verkauft oder übertragen wurden.
Beispiel 3: Im Laufe der Zeit haben Sie vier Aktien des S&P gekauft, aber 2008 eine Aktie verkauft, um Ihre Lebenshaltungskosten zu decken.
1 Aktie wurde 1989 gekauft +295 $
1999 wurden 2 Aktien gekauft +1.286 USD (x2)
1 Aktie wurde 2007 gekauft +$797
Gesamtkosten für 4 Aktien 3.664 USD.
In diesem Szenario haben wir die Flexibilität, die spezifische Aktie zu identifizieren, die wir verkaufen möchten, und den größten Verlust zu erzielen. Beim Verkauf im Jahr 2008 möchten wir den größeren Verlust lieber realisieren, um andere Gewinne auszugleichen, daher verkaufen wir die erste der beiden 1999 erworbenen Aktien. Der Verkaufspreis wird derselbe sein wie in unseren vorherigen Beispielen, eine Aktie des S&P bei 877 USD. Der daraus resultierende Verlust beläuft sich auf 409 USD (877 USD - 1.286 USD). (Welches Land hat die strengsten Regeln für den Bau von Investmentfonds? Finde es heraus in Wie sich Investmentfonds weltweit unterscheiden.)
Alles zusammenfügenNachdem Sie eine Methode zur Berechnung der Kostenbasis für einen bestimmten Fondsbestand ausgewählt haben, können Sie Ihre Methode in der Regel nicht ohne Zustimmung des IRS auf eine andere Kostenbasismethode umstellen. Sie können jedoch andere Methoden für andere Fonds auswählen, die Sie besitzen. Weitere Informationen zu den vier verfügbaren Methoden finden Sie in der IRS-Publikation 564.
Während all diese Methoden wie obskure Berechnungen erscheinen, um die sich Ihr Buchhalter am Ende des Jahres kümmern wird, denken Sie noch einmal darüber nach. Um das beste Ergebnis auf Jahresbasis zu erzielen, müssen Sie und Ihr Anlageberater in Kombination mit Ihrem Buchhalter proaktiv vorgehen. Die Vorteile, die Sie mit der von Ihnen verwendeten Methode erzielen, können zu Ihrem Gewinn beitragen. Zumindest hilft Ihnen eine solide Planung dabei, die unerwarteten Schmerzen bei der Zahlung von Steuern in einem schlechten Jahr zu vermeiden.
Vorsorglich wird darauf hingewiesen, dass das kürzlich verabschiedete Notstandsgesetz von 2008 zur Wirtschaftsstabilisierung den Maklerhändlern in den nächsten Jahren vollständige Berichtspflichten auf Kostenbasis auferlegen wird. Derzeit sind Broker-Händler nur verpflichtet, die Gesamtverkaufswerte auf Ihrem 1099 am Ende des Jahres aufzuführen, sodass die Kaufinformationen in Ihrer Steuererklärung ausschließlich von Ihnen an den IRS gemeldet werden.
Diejenigen unter Ihnen, die Gewinn-/Verlustberichte erhalten, die Ihrem 1099 beigefügt sind, können sich zu Herzen nehmen, da sie wissen, dass dies nur ergänzende Berichte Ihres Brokers und dass diese derzeit erstellt werden, um den Benutzern eine Orientierungshilfe bei der Vorbereitung ihrer. zu geben Steuern. Die Auswirkungen der neuen Gesetzgebung werden bedeuten, dass die "Anleitung" Ihres Maklerunternehmens schließlich offizielle Korrespondenz sein wird an den IRS, da Ihr Broker-Händler schließlich verpflichtet ist, Ihre Kapitalgewinne direkt an den IRS zu melden und an Sie. Diese sich daraus ergebende Änderung sollte die Notwendigkeit verstärken, proaktiv bei der Führung von Aufzeichnungen vorzugehen, da FIFO nicht nur ein weiteres Wort mit vier Buchstaben ist. (Keine Sorge, ein ethischer Investor zu sein? Vielleicht haben "sündige Aktien" einen Platz in Ihrem Portfolio, lesen Sie Sozial (Ir) verantwortliche Investmentfonds.)