Revocable Trusts 101: Wie sie funktionieren

Kunden, die ihre weltlichen Vermögenswerte auf komplexe oder spezifische Weise verteilen möchten, verwenden häufig lebende Trusts als Fahrzeug der Wahl. Diese vielseitigen Instrumente können den Benutzern eine Fülle von Vorteilen und Schutzmaßnahmen bieten, die sicherstellen, dass ihre finanziellen Wünsche und Bedürfnisse werden zu Lebzeiten und auch danach effizient erfüllt sterben.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Ihr Vermögen nach Ihrem Weggang verteilt wird, lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie ein widerrufliches Vertrauen kann ein großer Vorteil sein. (Siehe auch: Einrichtung eines widerruflichen Living Trusts.)

Verfassung des widerruflichen Trusts

EIN Vertrauen, ist per Definition ein von einem Rechtsanwalt geschaffenes Rechtsinstrument. Ein Trust ähnelt einem Konzern, dass es sich um eine separate Einheit handelt, die Eigentum nach bestimmten Anweisungen besitzen, kaufen, verkaufen, halten und verwalten kann.Es hat seine eigene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und kann als separate Einheit besteuert oder als

Durchgangsinstrument der alle steuerpflichtigen Einkünfte aus dem Vermögen des Trusts an den. weiterleitet Zuschussgeber. Dies ist in der Regel bei widerruflichen Trusts der Fall, da die Steuersätze für Trusts zu den höchsten in der Abgabenordnung gehören.

An einem Trust sind in der Regel vier Parteien beteiligt:

• Das Zuschussgeber ist die Person, die den Trust gründet (indem er einen Anwalt für die Erstellung bezahlt) und ihn dann durch Einzahlung von Bargeld oder Vermögenswerten auf das Treuhandkonto finanziert. Sachliches Eigentum wird einfach im Namen des Trusts umbenannt.
• Das Treuhänder wird vom Konzessionsgeber ernannt, um die Verwaltung des Vermögens im Trust zu überwachen und alle Anweisungen zu befolgen, die der Konzessionsgeber in den Trust geschrieben hat.
• Das Begünstigter ist der Empfänger, für den das Vermögen verwaltet wird.
• Der Anwalt oder eine andere Partei, die das Treuhanddokument tatsächlich selbst erstellt.
• Zuwendungsgeber, Treuhänder und Begünstigter (zumindest der Hauptbegünstigte) können in vielen Fällen ein und dieselbe Person sein. (Siehe auch: 10 Fragen, die Sie Ihrem Anwalt für Nachlassplanung stellen sollten.)

Alle Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich. Der erstgenannte Typ erlaubt es dem Konzessionsgeber, die Weisungen im Trust zu ändern, Vermögenswerte aus dem Trust herauszunehmen und ihn aufzulösen. Unwiderrufliche Trusts werden als solche bezeichnet, weil Vermögenswerte, die darin platziert sind, von niemandem aus irgendeinem Grund entfernt werden können. Die darin geschriebenen Anweisungen können ebenfalls nicht verändert werden. Die meisten widerruflichen Trusts sind bekannt als widerrufliche lebende Trusts weil sie erstellt werden, während der Schenker noch lebt.

Vor- und Nachteile von widerrufbaren Trusts

Widerrufsbelehrungen können es den Zuwendungsgebern ermöglichen, Vermögenswerte auf eine Weise zu verteilen, die mit einem Wille. Alle Vermögenswerte, die in widerrufliche Trusts verwahrt werden, sind bedingungslos von der Nachlass Prozess, der das Verfahren erheblich vereinfachen und beschleunigen kann Nachlassplanung Prozess. Auch Vermögenswerte, die in Trusts untergebracht sind, sind in der Regel ausgenommen Gläubiger und gerichtliche Urteile, die einen großen Unterschied für diejenigen machen können, die am Ende eines Rechtsstreits auf der Verliererseite stehen.

Darüber hinaus sind alle Aktivitäten im Zusammenhang mit Trusts und deren Verteilung von Vermögenswerten an die Begünstigten streng vertraulich und werden nicht in den öffentlichen Aufzeichnungen veröffentlicht Nachlassgerichte.

Ihr Hauptnachteil sind wahrscheinlich ihre Kosten, da die Gründung einiger Trusts Tausende von Dollar kosten kann, wenn sie komplex sind oder mit komplizierten immateriellen Vermögenswerten umgehen. (Siehe auch: Lebenseigentum vs. Unwiderrufliches Vertrauen: Was ist besser für Sie?)

Arten von widerruflichen Trusts

Es gibt verschiedene Arten von widerruflichen Trusts, die darauf ausgelegt sind, bestimmte Ziele zu erreichen. Sie beinhalten:

Qualifiziertes Terminal Interest Property (QTIP) Vertrauen: Diese Art von Trust wird in der Regel verwendet, wenn der Schenker geschieden und wieder geheiratet hat. Der Zuschussgeber benennt den aktuellen Ehepartner als Hauptbegünstigten, und dieser darf das Eigentum (z. B. ein Haus) innerhalb des Trusts so lange nutzen, wie er lebt. Das Vermögen wird dann nach dem Tod des zweiten Ehegatten an die Kinder verteilt, die der Erblasser aus der vorherigen Ehe hatte.

Gemeinnützige Stiftung: Es gibt verschiedene Arten von gemeinnützigen Stiftungen, die verwendet werden, um große Mengen von Vermögen auf bequeme Weise an wohltätige Zwecke zu spenden. Es gibt gemeinnütziger Rest und gemeinnützige Lead Trusts, aber auch gemeinnützige Stiftungen. All diese Trusts ermöglichen es den Spendern, erhebliche gemeinnützige Steuerabzüge und auch einen Vorteil für einen wohltätigen Zweck bieten, an den sie glauben.

Anreiz Vertrauen: Diese Art von Trust kann Begünstigte mit monetären oder anderen Anreizen belohnen, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen, die vom Zuschussgeber festgelegt werden. Dies kann eine Ausbildung, die Heirat mit einer bestimmten Person oder das Erreichen anderer Ziele beinhalten.

Es gibt auch andere Arten von widerruflichen Trusts, die darauf abzielen, die Erbschaftssteuern für wohlhabende Schenker zu senken, Land vor Klagen zu schützen und die Medicaid Strategie ausgeben.

Die Quintessenz

Widerrufsbelehrungen können viele Ziele erreichen und bieten sowohl den Zuwendungsgebern als auch den Begünstigten viele Vorteile. Sie können verwendet werden, um Einkommens- und Erbschaftssteuern zu senken und Nachlass zu vermeiden. Ihre Kosten können je nach Komplexität und Anzahl der verwendeten Geräte variieren. Weitere Informationen zu widerruflichen Trusts und wie Sie davon profitieren können, finden Sie auf der Verein für Finanzplanung Website bei www.fpanet.org. (Siehe auch: 7 Gründe für den Besitz einer Lebensversicherung in einem unwiderruflichen Trust.)