Definition der im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlung (SEPP)

Was ist im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlung (SEPP)?

Substantally Equal Periodic Payment (SEPP) ist eine Methode zur Verteilung von Geldern aus einem IRA oder andere qualifizierte Altersvorsorge vor dem Alter von 59½ Jahren, wodurch IRS-Strafen für die Abhebungen vermieden werden. Normalerweise zahlt eine Person, die vor diesem Alter Vermögenswerte aus einem Plan entfernt, eine vorzeitige Abhebungsstrafe von 10 % des ausgeschütteten Betrags.

Bei einem SEPP-Plan werden Gelder durch festgelegte jährliche Ausschüttungen für einen Zeitraum von fünf Jahren oder bis der Kontoinhaber 59½ Jahre alt wird, je nachdem, was später eintritt, straffrei abgehoben. Auf die Entnahmen muss weiterhin Einkommensteuer gezahlt werden.

So funktioniert ein SEPP-Plan

Sie können jedes qualifizierte Rentenkonto mit einem SEPP-Plan verwenden, mit Ausnahme von a 401(k) Sie halten bei Ihrem derzeitigen Arbeitgeber. Sie richten die SEPP-Vereinbarung über einen Finanzberater oder direkt bei einem Institut ein.

Sie müssen sich zu Beginn zwischen drei vom IRS zugelassenen Methoden zur Berechnung Ihrer Ausschüttungen aus einem SEPP entscheiden: Amortisation, Rentenversicherung, und erforderliche Mindestausschüttung. Jedes führt zu einer anderen berechneten jährlichen Ausschüttung. Der Betrag, den Sie abheben, wird jedes Jahr im Voraus festgelegt und unverändert, zumindest bei zwei der drei Optionen.

Der IRS rät Einzelpersonen, die Methode auszuwählen, die ihre finanzielle Situation am besten unterstützt. Sie dürfen die von Ihnen verwendete Methode während der Laufzeit des Plans einmal ändern. Sollten Sie den Plan vor dem Minimum kündigen Haltedauer abläuft, müssen Sie dem IRS alle auf die Ausschüttungen des Plans verzichteten Strafen zuzüglich Zinsen zahlen.

Die Amortisationsmethode

Unter dem Abschreibungsmethode zur Berechnung der Entnahmen des SEPP-Plans, die jährliche Zahlung ist für jedes Jahr des Programms gleich. Sie wird anhand der Lebenserwartung des Steuerzahlers und seiner Person bestimmt Begünstigter, falls zutreffend, und einem gewählten Zinssatz – von nicht mehr als 120 % des mittelfristigen Bundeszinssatzes gemäß dem IRS.

Die Annuatisierungsmethode

Wie bei der Abschreibungsmethode müssen Sie die Ausschüttung unter Verrentungsmethode ist auch jedes Jahr gleich. Der Betrag wird mit einem bestimmt Rente basierend auf dem Alter des Steuerpflichtigen und gegebenenfalls dem Alter des Begünstigten und einem gewählten Zinssatz, mit den gleichen IRS-Richtlinien wie bei der Amortisation. Der Rentenfaktor wird mithilfe eines vom IRS bereitgestellten Sterbetafel.

Erforderliche Mindestausschüttung und SEPP

Bei der erforderlichen Mindestausschüttungsmethode wird die jährliche Zahlung für jedes Jahr durch Division der Kontostand durch den Faktor Lebenserwartung des Steuerpflichtigen und seines Begünstigten, falls zutreffend.

Bei dieser Methode muss der Jahresbetrag jährlich neu berechnet werden und ändert sich daher von Jahr zu Jahr. Es führt auch im Allgemeinen zu geringeren jährlichen Auszahlungen als die anderen Methoden.

Nachteile SEPP-Pläne

Die Verwendung eines SEPP-Plans kann ein Segen für diejenigen sein, die frühzeitig auf Altersvorsorgemittel zugreifen möchten oder müssen. Der Plan kann Ihnen in Ihren 40er oder 50er Jahren einen stetigen, straffreien Einkommensstrom ermöglichen, um Sie zwischen dem Ende einer Karriere – und einem regulären Gehaltsscheck – und dem Eingang eines anderen Ruhestandseinkommens zu überbrücken.

Mit 59½ können Sie ohne Strafe zusätzliches Geld von Ihrem Vorsorgekonto abheben. Mit Ende 60 haben Sie Anspruch auf volle Leistungen der Sozialversicherung und möglicherweise eine leistungsorientierte Rente.

Die Beschränkungen für SEPP bleiben bis zum Ende der Zahlungsfrist bestehen, d. So müsste sich beispielsweise ein IRA-Besitzer, der im Alter von 40 Jahren mit SEPPs begann, fast 20 Jahre lang an die Beschränkungen halten. Auf der anderen Seite müsste ein IRA-Besitzer, der SEPPs im Alter von 58 Jahren beginnt, nur bis zum Alter von 63 Jahren fortfahren. Wichtig ist, dass dieser Zeitraum von fünf Jahren ab dem Datum der ersten Ausschüttung gemessen wird und genau fünf Jahre nach diesem Datum endet. Sie endet nicht nach der fünften Verteilung.

Nachteile

Die Pläne haben jedoch auch deutliche Nachteile. Zu Beginn sind sie relativ unflexibel. Sobald Sie einen SEPP-Plan beginnen, müssen Sie ihn für die Dauer behalten – die möglicherweise Jahrzehnte dauern kann, wenn Sie den Plan in Ihren 30ern oder 40ern beginnen.

Während dieser Zeit haben Sie wenig bis gar keinen Spielraum, um den Betrag, den Sie jährlich aus dem Fonds beziehen können, zu ändern. Und den Plan zu kündigen ist kaum eine Option, da er Ihnen alle Strafen auferlegt, die Sie durch den Start gespart haben, plus Zinsen. (Die gleiche Sanktion kann auch gelten, wenn Sie sich verkalkulieren und die erforderlichen Abhebungen nicht innerhalb eines Jahres vornehmen.)

Der Beginn einer SEPP hat auch Auswirkungen auf Ihre finanzielle Sicherheit im späteren Ruhestand. Sobald Sie ein SEPP starten, müssen Sie keine Beiträge mehr zu dem von ihm angezapften Plan leisten, was bedeutet, dass sein Saldo nicht durch weitere Beiträge wächst. Und wenn Sie Gelder vorzeitig abheben, verzichten Sie im Wesentlichen auf die später erzielten Einnahmen – zusammen mit der Steuer, die Sie auf diese Gewinne sparen, die auf dem Konto steuerfrei verrechnet wird.