Είναι ένα ESOP κατάλληλο για την επιχείρησή σας;

Πόσο δικό σου καθαρή αξία είναι δεμένο στην επιχείρησή σας; Αν αντιπροσωπεύει ένα μεγάλο ποσοστό της συνολικής καθαρής περιουσίας σας, ίσως έχετε αναρωτηθεί πώς μπορείτε να το μεταφέρετε πλούτου στην επόμενη γενιά επιχειρηματιών, ενώ προσελκύει, επιβραβεύει και διατηρεί πολύτιμο υπαλλήλους.

Η ιδιοκτησία των μετοχών της εταιρείας σας μπορεί να συμβεί με διάφορους τρόπους:

• Μπορείτε να τους δώσετε μετοχές ως μπόνους.
• Μπορούν να λάβουν επιλογές μετοχών.
• Μπορούν να πάρουν απόθεμα μέσω α σχέδιο κατανομής κερδών.
• Οι εργαζόμενοι μπορούν να αγοράσουν τις μετοχές της εταιρείας σας απευθείας, μέσω σχέδια ιδιοκτησίας μετοχών εργαζομένων (ESOPs).

Τα σχέδια ιδιοκτησίας μετοχών εργαζομένων (ESOP) αυξάνονται σε δημοτικότητα

Σύμφωνα με το Εθνικό Κέντρο Ιδιοκτησίας Εργαζομένων, ένας εμπορικός όμιλος στην Ουάσινγκτον, ο αριθμός των ιδιοκτητών επιχειρήσεων που εφαρμόζουν ESOPs έχει αυξηθεί από το 1975.

instagram viewer

Ετος	Αριθμός σχεδίων	Αριθμός συμμετεχόντων (σε 000)
2008	11,100	13,630
2007	10,800	12,710
2006	10,400	12,290
2005	9,225	10,150
2004	9,115	10,030
2003	8,875	9,600
2002	8,450	9,300
2001	8,050	8,885
2000	7,700	8,500
1999	7,600	8,000
1993	9,225	7,500
1990	8,080	5,000
1980	4,000	3,100
1975	1,600	250

Ένα ESOP θα σας επιτρέψει να εφαρμόσετε ένα σχέδιο για τους υπαλλήλους να αποκτήσουν μέρος ή το σύνολο του αποθέματος της εταιρείας σας. Επειδή ένα ESOP είναι ένα πλάνο συνταξιοδότησης, εσείς και οι υπάλληλοί σας θα λάβετε φορολογικά οφέλη που δεν είναι διαθέσιμα με άλλες στρατηγικές αγοράς ή πώλησης.

Φορολογικά κίνητρα

Η εταιρεία σας μπορεί να αποκομίσει μερικές μεγάλες ομοσπονδιακές φοροαπαλλαγές εισοδήματος με ESOP, συμπεριλαμβανομένων:

• Εκπτώσιμες συνεισφορές ESOP: Προαιρετικά, ετήσιες εισφορές εταιρικών μετρητών στο ESOP εκπίπτουν έως και στο 25% της αμοιβής των συμμετεχόντων στο σχέδιο.
• Εκπτώσιμες πληρωμές κεφαλαίου και τόκων: Κάθε φορά που το ESOP δανείζεται χρήματα για να αγοράσει τις μετοχές σας, η επιχείρησή σας μπορεί να κάνει φορολογικά εισφορές στο σχέδιο, για την αποπληρωμή του δανείου. Συνεισφορές για αποπληρωμή ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ σχολειου εκπίπτουν έως και στο 25% της μισθοδοσίας των συμμετεχόντων στο πρόγραμμα. Ωστόσο, οι τόκοι είναι πάντα εκπεστέοι.
• Αφορολόγητα κέρδη: Οι ESOP δεν πληρώνουν ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Επιπλέον, οι υπάλληλοί σας δεν θα πληρώσουν φόρο εισοδήματος για τις μετοχές που έχουν τοποθετηθεί στους λογαριασμούς τους ESOP, μέχρι να λάβουν διανομές. Εάν λάβουν διανομές πριν από την ηλικία των 59,5 ετών, θα πρέπει να πληρώσουν πρόστιμο 10% επιπλέον του φόρου εισοδήματος, αλλά μπορούν να συγκεντρώσουν τα χρήματα σε IRA ή άλλο κατάλληλο σχέδιο και συνεχίστε το αναβολή φορολογίας.

Επιπλέον, εάν είστε ιδιοκτήτης α C-Corporation και πουλήσετε το 30% ή περισσότερο της μετοχής σας στο ESOP, μπορείτε να αναβάλλετε - ή ίσως ακόμη και να αποφύγετε - τον φόρο κεφαλαιακών κερδών.

Ωστόσο, πρέπει να επανεπενδύσετε τα έσοδα από τις πωλήσεις αποθέματα, δεσμούςή άλλους τίτλους εταιρειών εκμετάλλευσης των ΗΠΑ. Κρατικά ομόλογα και τα αμοιβαία κεφάλαια δεν πληρούν τις προϋποθέσεις.

Είναι ένα ESOP κατάλληλο για εσάς;

Ένα ESOP μπορεί να είναι ελκυστικό εάν θέλετε να επιβραβεύσετε υπαλλήλους που σας βοήθησαν στην οικοδόμηση της επιχείρησής σας και μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για να συμπληρώσει την εταιρεία σας 401 (κ) ή άλλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα.

Μπορείτε να κάνετε στον εαυτό σας αυτές τις ερωτήσεις:

• Ανησυχείτε μήπως κάποιος άλλος διευθύνει την εταιρεία σας; Ένα ESOP κάνει μόνο τους υπαλλήλους που είναι αρμόδιοι δικαιούχοι ενός σχεδίου που διατηρεί αποθέματα στα ονόματά τους. Ναι, θα έχουν δικαιώματα ψήφου, αλλά α Διοικητικό συμβούλιο θα εξακολουθούν να υπάρχουν και οι διαχειριστές θα εξακολουθούν να διαχειρίζονται.
• Είναι κερδοφόρα η εταιρεία σας; Αν ναι, ένα ESOP θα είναι πλεονεκτικό από φορολογική άποψη, επειδή πληρώνετε φόρους επί των κερδών. Εάν η εταιρεία σας δεν έχει ιστορικό κερδοφορίας, το θεματοφύλακας ενδέχεται να αντιταχθεί στην αγορά της μετοχής από το ESOP.
• Ποιους υπαλλήλους είστε διατεθειμένοι να συμπεριλάβετε; Αν και υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, γενικά όλοι οι εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης άνω των 21 ετών πρέπει να μπορούν να συμμετέχουν στο σχέδιο.

Πώς ξεκινάτε ένα ESOP;

Για να δημιουργήσετε ένα ESOP, θα πρέπει να δημιουργήσετε ένα εμπιστοσύνη για να αγοράσετε το απόθεμά σας. Στη συνέχεια, κάθε χρόνο θα κάνετε φορολογικές εκπτώσεις για μετοχές της εταιρείας, μετρητά για την αγορά του ESOP από μετοχές της εταιρείας ή και τα δύο.

Η εμπιστοσύνη ESOP θα κατέχει το απόθεμα και θα κατανείμει μετοχές στους λογαριασμούς των εργαζομένων. Οι κατανομές βασίζονται στην αμοιβή του εργαζομένου ή σε κάποια πιο ίση φόρμουλα. Καθώς οι υπάλληλοι συγκεντρώνουν αρχαιότητα στην εταιρεία σας, αποκτούν ένα αυξανόμενο δικαίωμα στις μετοχές του λογαριασμού τους. διαδικασία γνωστή ως κατοχύρωση.

Οι εργαζόμενοι πρέπει να είναι 100% κατοχυρωμένοι εντός τριών έως έξι ετών, ανάλογα με το αν η κατοχύρωση γίνεται ταυτόχρονα (επένδυση γκρεμού) ή σταδιακά.

Οι εργαζόμενοι παίρνουν το απόθεμα μετά την αποχώρησή τους από την εταιρεία σας. Σε εκείνο το σημείο, η εταιρεία πρέπει να προσφέρει την αγορά των μετοχών, εκτός εάν υπάρχει δημόσια αγορά για αυτές. Σε εταιρείες που δεν διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο, η τιμή της μετοχής δεν μπορεί να υπερβεί την εύλογη αγοραία αξία της, όπως ορίζεται από ανεξάρτητο εκτιμητή.

Συχνά, οι εταιρείες πρέπει να λάβουν χρηματοδότηση για να αγοράσουν τις μετοχές του ιδιοκτήτη. Σε τέτοιες περιπτώσεις, το ESOP δανείζεται χρήματα με βάση την πίστωση της εταιρείας. Στη συνέχεια, η εταιρεία συνεισφέρει στο σχέδιο αποπληρωμής του δανείου.

Όταν ένα ESOP δεν είναι καλή λύση

Μην περιμένετε να σκοτώσετε το απόθεμα που πουλάτε σε ένα ESOP. πιθανότατα δεν θα είναι τόσα όσα μπορεί να λάβετε με την πλήρη πώληση της εταιρείας ή τη λήψη της δημόσιο. Το ESOP δεν πρέπει να πληρώσει περισσότερα από δίκαιη αγοραία αξία για τις μετοχές της εταιρείας σας και εάν η μετοχή σας δεν είναι εμπόριο στο χρηματιστήριο, η αξία καθορίζεται από ανεξάρτητο εμπειρογνώμονα αποτίμησης.

Οι αποτιμήσεις βασίζονται σε διάφορους παράγοντες και ενδέχεται να περιλαμβάνουν ένα ασφάλιστρο εάν το ESOP αγοράσει ένα ελεγκτικό ενδιαφέρον για την επιχείρησή σας. Από την άλλη πλευρά, η αξία μπορεί να προεξοφληθεί όταν υπάρχει έλλειψη εμπορευσιμότητας επειδή η μετοχή δεν διαπραγματεύεται δημόσια.

Τα ESOP έχουν ορισμένα μειονεκτήματα. Για ένα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα ESOP μόνο σε C- ή S-εταιρίες, δεν συμπράξεις ή τις περισσότερες επαγγελματικές εταιρείες. Επίσης, επειδή οι ιδιωτικές εταιρείες πρέπει να επαναγοράσουν τις μετοχές ενός υπαλλήλου που αποχωρεί, μπορεί να αντιμετωπίσετε ένα μεγάλο κόστος στο μέλλον, εάν ένας μεγάλος αριθμός εργαζομένων εγκαταλείψει ή συνταξιοδοτηθεί ταυτόχρονα.

Επιπλέον, το κόστος δημιουργίας ενός ESOP είναι σημαντικό, ίσως $ 40,000 για τα πιο απλά σχέδια σε μικρές εταιρείες. Επιπλέον, κάθε φορά που η εταιρεία σας εκδίδει νέες μετοχές, το απόθεμα των υφιστάμενων ιδιοκτητών είναι αραιωμένο.

Η κατώτατη γραμμή

Παρά τα υψηλά και τα χαμηλά, το σημαντικό σημείο που πρέπει να θυμάστε είναι ότι τα ESOP μπορούν να σας βοηθήσουν να δημιουργήσετε ένα σχέδιο μετάβασης για την επιχείρησή σας, δημιουργώντας ένα αγορά για τις μετοχές της εταιρείας σας, επιτρέποντάς σας να πουλήσετε σταδιακά την επιχείρησή σας αντί να αποχωρήσετε ξαφνικά και παρέχοντας μια κουλτούρα ιδιοκτησίας μέσα στη δική σας Εταιρία.