Φορολογικές συμβουλές για οικονομικούς συμβούλους

Όπως όλοι οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, οικονομικούς συμβούλους αναζητούν τρόπους μείωσης των φόρων, μεγιστοποίησης του εισοδήματος και αποταμίευσης για συνταξιοδότηση. Οι σύμβουλοι που κατέχουν τις δικές τους επιχειρήσεις αναλαμβάνουν μια σειρά δαπανών που είναι μοναδικές για τη γραμμή εργασίας τους, αλλά υπάρχουν επίσης διάφορα μέτρα που οι περισσότεροι ή όλοι αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι μπορούν να μειώσουν το αναφερόμενο εισόδημά τους.

Αυτό το άρθρο εξετάζει τους κύριους τρόπους που διαθέτουν οι οικονομικοί σύμβουλοι για τη μείωση των προσαρμοσμένων ακαθάριστο εισόδημα ότι πρέπει να αναφέρουν στο IRS.

Διαχωρίστε την επιχειρηματική οντότητα

Πολλοί οικονομικοί σύμβουλοι ακολουθούν την ίδια στρατηγική με άλλους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων μεταφέροντας τις πρακτικές τους σε ξεχωριστές επιχειρηματικές οντότητες, όπως υποκεφάλαιο S εταιρία, C Corporation, εταιρική σχέση ή LLC. Στη συνέχεια πληρώνουν τους ίδιους τους μισθούς από τις επιχειρήσεις τους, αφήνοντας έτσι το υπόλοιπο εισόδημα από την πρακτική φορολογητέο στην ίδια την επιχείρηση.

Αυτό εμποδίζει τον επαγγελματία να είναι προσωπικά υπεύθυνος για όλο το φόρο στην επιχείρηση και επίσης του επιτρέπει να δραπετεύσει φόρος αυτοαπασχόλησης. Μπορεί επίσης να μειώσει την ευθύνη του συμβούλου στις διαφορές. Εάν ένας πελάτης μηνύσει τον σύμβουλο για οποιονδήποτε λόγο, η ίδια η επιχείρηση μπορεί να είναι υπεύθυνη, αλλά όχι ο σύμβουλος, ανάλογα με τον τρόπο που έχει συσταθεί η επιχείρηση.

Τυπικά επαγγελματικά έξοδα

Υπάρχει μεγάλος αριθμός επιχειρηματικά έξοδα ότι οι σύμβουλοι μπορούν να αφαιρέσουν με τον ίδιο τρόπο όπως οποιαδήποτε άλλη μικρή επιχείρηση. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Μάρκετινγκ και διαφήμιση
• Επιχειρήσεις και κινητά τηλέφωνα
• Ενοικίαση, γενικά έξοδα, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας
• Μισθοί εργαζομένων
• Συμβατική εργασία
• Ζωή και ασφάλεια υγείας και άλλα οφέλη, λογαριασμούς αποταμίευσης υγείας
• Τυπικός εξοπλισμός γραφείου, όπως χαρτί, φωτοτυπικά και έπιπλα
• Έξοδα υπολογιστών και λογισμικού, όπως λογιστικά προγράμματα που παρακολουθούν επιχειρηματικό εισόδημα, απαιτήσεις και δαπάνες
• Παραδοσιακές εισφορές για συνταξιοδοτικά προγράμματα (εκείνες που εκπίπτουν τώρα με διανομές που φορολογούνται κατά τη συνταξιοδότηση)

Ωστόσο, οικονομικοί σχεδιαστές έχουν επίσης ένα σύνολο εξόδων που είναι μοναδικά για το επάγγελμά τους. Ανάλογα με τη δική τους επιχειρηματικό μοντέλο, οι περισσότεροι ή όλοι οι σύμβουλοι πρέπει να πληρώσουν για μερικά ή όλα τα ακόλουθα:

• Κόστος μεσίτη/εμπόρου
  Πλέον μεσίτες-έμποροι χρεώνουν τους συμβούλους υπαλλήλους τους ετήσια τέλη διαφόρων τύπων, όπως τέλη συντήρησης και διοικητικά. Συνήθως διατηρούν ένα μέρος των ακαθάριστων προμηθειών που κερδίζουν οι μεσίτες και οι σύμβουλοί τους. (Μερικοί μεσίτης/οι έμποροι δεν χρεώνουν αμοιβές στον σύμβουλο και απλώς διατηρούν ένα μεγαλύτερο μέρος των προμηθειών που έχουν κερδίσει.)
• Πλατφόρμες συναλλαγών
  Πολλοί σύμβουλοι παρακάμπτουν τον μεσίτη/εμπόρους προκειμένου να έχουν τους πελάτες τους με τον καλύτερο δυνατό τρόπο τιμές της αγοράς κατά την παραγγελία τίτλων για τους πελάτες τους. Πλατφόρμες συναλλαγών συνδέστε τον σύμβουλο απευθείας στις αγορές και παρακάμψτε το κατασκευαστές της αγοράς χρησιμοποιείται από μεσίτη/εμπόρους για να ανταλλάξει με αυτούς. Οι περισσότερες πλατφόρμες συναλλαγών χρεώνουν μηνιαία αμοιβή για αυτήν την υπηρεσία, η οποία μπορεί να διαφέρει ανάλογα με τις υπηρεσίες που χρειάζεται ο σύμβουλος.
• Λογισμικό οικονομικού σχεδιασμού
  Οι περισσότεροι σύμβουλοι σήμερα χρησιμοποιούν εξελιγμένα προγράμματα υπολογιστών για την ανάλυση τίτλων και χαρτοφυλακίων. Υπάρχουν επίσης πολλά ολοκληρωμένα προγράμματα οικονομικού σχεδιασμού που επιτρέπουν στους συμβούλους να εισέλθουν σε κάθε πτυχή του οικονομικού ενός πελάτη κατάσταση και στη συνέχεια να παράγει λεπτομερείς αναφορές που δείχνουν τι μπορεί να συμβεί σε διάφορα υποθετικά σενάρια που μπορεί να επιλέξει ο πελάτης ακολουθηστε. Πολλά από αυτά τα προγράμματα κοστίζουν χιλιάδες δολάρια για αγορά και εκατοντάδες άλλα για συντήρηση κάθε χρόνο.
• Έξοδα εκπαίδευσης και πιστοποίησης
  Το κόστος της συνεχιζόμενης εκπαίδευσης και της τάξης για επαγγελματικές πιστοποιήσεις όπως το CFP®, CLU ή ChFC μπορεί να είναι σημαντικές και αφαιρούνται για συμβούλους. Το κόστος της άδειας πώλησης τίτλων ή ασφάλισης μπορεί να εκπίπτει ή όχι, ανάλογα με τις περιστάσεις του συμβούλου. Ένας νέος σύμβουλος που μόλις προήλθε από μια εντελώς διαφορετική ενασχόληση για να ξεκινήσει μια νέα πρακτική δεν θα είναι μπορούν να αφαιρέσουν αυτά τα έξοδα, επειδή θα πληρούν τις προϋποθέσεις για σύμβουλο να εργαστεί σε διαφορετική γραμμή επιχείρηση. Όμως, οι σύμβουλοι που ήδη ασκούνται με κάποια ιδιότητα μπορεί να είναι σε θέση να το διαγράψουν εάν η IRS τους θεωρήσει ότι εργάζονται στον ίδιο τομέα.

Φορολογική Αναφορά

Οι οικονομικοί σύμβουλοι πρέπει να αναφέρουν τις δραστηριότητές τους και προσωπικά εισοδήματα στα ίδια φορολογικά έντυπα με όλους τους άλλους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Αυτοί που λειτουργούν ως ατομικοί ιδιοκτήτες πρέπει να αναφέρουν όλα τα έσοδα και τα έξοδα των επιχειρήσεων στο Πρόγραμμα Γ, ενώ άλλοι πρέπει να καταθέσουν εταιρική σχέση ή εταιρικός φόρος επιστρέφει. Οι οικονομικοί σύμβουλοι που εργάζονται ως υπάλληλοι πρέπει να αναφέρουν όλες τις μη αποζημιωμένες δαπάνες που σχετίζονται με την εργασία Έντυπο 2106 και τα μεταφέρουν στο Πρόγραμμα Α (όσοι δεν μπορούν αναφέρετε τις αφαιρέσεις δεν μπορεί να το κάνει αυτό).

Σημαντικές δαπάνες, όπως καινούργια έπιπλα, ενδέχεται να αφαιρεθούν κατά το έτος αγοράς Άρθρο 179 απο Κωδικός Εσωτερικών Εσόδων σχετικά με τον κατάλληλο τύπο επιστροφή φόρου. Οι σύμβουλοι θα πρέπει επίσης να φροντίζουν να αναλύουν τα επιχειρηματικά τους έξοδα σε κάθε πελάτη για σκοπούς τήρησης αρχείων, καθώς το IRS μπορεί να το απαιτήσει σε περίπτωση ελέγχου. Αυτό δίνει επίσης στους συμβούλους μια ιδέα για το πόσο ξοδεύουν για κάθε πελάτη τους. Οι περισσότεροι σύμβουλοι μπορούν εύκολα να εκπληρώσουν αυτές τις υποχρεώσεις με ένα τυπικό πρόγραμμα λογιστικής επιχειρήσεων.

Η κατώτατη γραμμή

Αν και πολλές από τις στρατηγικές εξοικονόμησης φόρου που παρουσιάζονται εδώ ισχύουν για τους περισσότερους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, υπάρχουν διάφοροι τύποι δαπανών που βαρύνουν μόνο τους οικονομικούς επαγγελματίες. Ορισμένοι σύμβουλοι είναι επίσης σε θέση να προετοιμάσουν και να υποβάλουν τις δικές τους δηλώσεις, αλλά εκείνοι που δεν είναι εκπαιδευμένοι φορολογικά Οι προετοιμαστές μπορεί να είναι σοφό να αναθέσουν αυτό το έργο σε άλλον (και στη συνέχεια να αφαιρέσουν το κόστος φορολογικής προετοιμασίας επιστρέφει.)