Πώς προσδιορίζετε τις απαιτήσεις του δείκτη φερεγγυότητας βάσει της συμφωνίας της Βασιλείας ΙΙΙ;

Η Βασιλεία ΙΙΙ - που αναφέρεται επίσης ως η Τρίτη Συμφωνία της Βασιλείας ή Πρότυπα της Βασιλείας - είναι μια διεθνής κανονιστική συμφωνία του 2009 που εισήγαγε μια σειρά μεταρρυθμίσεων που αποσκοπούν στη βελτίωση της ρύθμισης, της εποπτείας και της διαχείρισης κινδύνων στο διεθνές επίπεδο τραπεζικός τομέας.

Η Βασιλεία III απαιτούσε από τις τράπεζες να διατηρούν τους κατάλληλους δείκτες μόχλευσης και να διατηρούν ορισμένα επίπεδα αποθεματικού κεφαλαίου. Αυτό το πλαίσιο θεσπίστηκε ως απάντηση στις ελλείψεις στον δημοσιονομικό κανονισμό που αποκαλύφθηκαν από την οικονομική κρίση του 2007-08.

Ο δείκτης μόχλευσης είναι μια οικονομική μέτρηση που εκτιμά πόσο κεφάλαιο έρχεται με τη μορφή του χρέος και αξιολογεί την ικανότητα μιας εταιρείας να ανταποκριθεί στις οικονομικές της υποχρεώσεις. Το αποθεματικό κεφάλαιο αναφέρεται στο αποθεματικά κεφαλαίου που πρέπει να ιδρύσουν οι τράπεζες για να πληρούν τις κανονιστικές απαιτήσεις. Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας μετρά το κεφάλαιο μιας τράπεζας σε σχέση με τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία της.

Τι είναι ο λόγος φερεγγυότητας;

ο αναλογία φερεγγυότητας είναι μια βασική μέτρηση που χρησιμοποιείται για τη μέτρηση της ικανότητας μιας επιχείρησης να εκπληρώσει τις οφειλές της και χρησιμοποιείται συχνά από μελλοντικούς δανειστές επιχειρήσεων. Ο δείκτης φερεγγυότητας υποδεικνύει εάν οι ταμειακές ροές μιας εταιρείας επαρκούν για να καλύψουν τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις.

Ο δείκτης φερεγγυότητας χρησιμοποιείται για τον καθορισμό του ελάχιστου ποσού των κοινών ιδίων κεφαλαίων που πρέπει να διατηρούν οι ισολογισμοί τους. Ο δείκτης φερεγγυότητας-γνωστός και ως λόγος κεφαλαίου βάσει κινδύνου-υπολογίζεται λαμβάνοντας το κανονιστικό κεφάλαιο διαιρούμενο με τα περιουσιακά στοιχεία σταθμισμένα στον κίνδυνο.

Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι τα περιουσιακά στοιχεία ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος ή τα ανοίγματα εκτός ισολογισμού σταθμισμένα σύμφωνα με τον κίνδυνο του περιουσιακού στοιχείου. Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία κινδύνου είναι ο παρονομαστής στον υπολογισμό για τον προσδιορισμό του δείκτη φερεγγυότητας σύμφωνα με τις διατάξεις του τελικού κανόνα της Βασιλείας ΙΙΙ.

Κάτω από Βασιλεία ΙΙΙ, το λιγότερο δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας που πρέπει να διατηρήσουν οι τράπεζες είναι 8%.

Η φόρμουλα για την αναλογία φερεγγυότητας

Ο τύπος για τον υπολογισμό του δείκτη φερεγγυότητας είναι ο εξής:

​Αναλογία φερεγγυότητας=Όλες οι ΥποχρεώσειςΚαθαρό κέρδος μετά φόρων+Υποτίμηση​όπου:Όλες οι Υποχρεώσεις=Βραχυπρόθεσμες συν μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις​

Βασιλεία ΙΙΙ Αυξημένες απαιτήσεις για κοινά κεφάλαια

Η Βασιλεία ΙΙΙ αύξησε το ποσό των κοινών ιδίων κεφαλαίων που πρέπει να κατέχουν οι τράπεζες. Για παράδειγμα, σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ, οι τράπεζες καλούνται να κατέχουν το 4,5% των κοινών ιδίων κεφαλαίων των σταθμισμένων κινδύνων περιουσιακών στοιχείων, με επιπλέον αποθεματικό 1,5%.Το ποσοστό των κοινών ιδίων κεφαλαίων αυξήθηκε από τη Βασιλεία ΙΙ, το οποίο απαιτούσε μόνο 2%. Η Βασιλεία III βασίζεται στο Βασιλεία Ι και Βασιλεία ΙΙ έγγραφα, με έμφαση στη βελτίωση της ικανότητας του τραπεζικού τομέα να αντιμετωπίσει το οικονομικό άγχος, να βελτιώσει τη διαχείριση κινδύνων και να προωθήσει τη διαφάνεια. Γενικότερα, η Βασιλεία ΙΙΙ αποσκοπούσε στην αποτροπή μελλοντικών οικονομικών καταρρεύσεων.

Στον απόηχο της πιστωτικής κρίσης του 2008, το πέρασμα της Βασιλείας ΙΙΙ επιδίωξε να βελτιώσει τη διαχείριση κινδύνων για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.Η Βασιλεία ΙΙΙ άλλαξε τον τρόπο υπολογισμού των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων. Σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ, το χρέος και οι τίτλοι των κυβερνήσεων των ΗΠΑ έχουν συντελεστή στάθμισης 0%, ενώ τα στεγαστικά στεγαστικά δάνεια όχι εγγυημένα από την κυβέρνηση των ΗΠΑ σταθμίζονται οπουδήποτε από 35 έως 100%, ανάλογα με την ολίσθηση της εκτίμησης κινδύνου κλίμακα.Προηγουμένως στο πλαίσιο της Βασιλείας ΙΙ, τα στεγαστικά στεγαστικά δάνεια είχαν σταθερό συντελεστή στάθμισης κινδύνου 100% ή 50%.

Η Βασιλεία ΙΙΙ αύξησε τη στάθμιση του κινδύνου για συγκεκριμένες εμπορικές δραστηριότητες τραπεζών, ιδιαίτερα ανταλλαγές εμπορία. Οι επικριτές της Βασιλείας ΙΙΙ ισχυρίζονται ότι θέτει αδικαιολόγητους κανονισμούς στις τράπεζες για αυτές τις εμπορικές δραστηριότητες και φέρεται να έχει μειώσει την κερδοφορία τους. Η Βασιλεία ΙΙΙ ενθαρρύνει τις συναλλαγές ανταλλαγής ανταλλαγών σε κεντρικά χρηματιστήρια για να μειώσει τον κίνδυνο αθέτησης αντισυμβαλλομένων, που συχνά αναφέρεται ως κύρια αιτία της χρηματοπιστωτικής κρίσης του 2008. Σε απάντηση, πολλές τράπεζες έχουν περιορίσει αυστηρά τις εμπορικές τους δραστηριότητες ή έχουν πουλήσει τα γραφεία συναλλαγών τους σε μη τραπεζικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.

Η Βασιλεία III εισήχθη αμέσως μετά την πιστωτική κρίση του 2008 από την Επιτροπή Τραπεζικής Εποπτείας της Βασιλείας, μια κοινοπραξία κεντρικών τραπεζών από 28 χώρες, Παρόλο που η προθεσμία εκούσιας εφαρμογής για τους νέους κανόνες ήταν αρχικά το 2015, η ημερομηνία έχει αναβληθεί επανειλημμένα και σήμερα είναι 1 Ιανουαρίου, 2022.