Πρέπει η ελάχιστη απαιτούμενη διανομή να είναι σε μετρητά;

Εάν έχετε ένα παραδοσιακό IRA, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) δεν πρόκειται να σας αφήσει να το αφήσετε ανέγγιχτο για πάντα. Μόλις φτάσετε στην ηλικία των 73 ετών, εάν γεννηθήκατε μεταξύ 1951 και 1959 ή 75 ετών, εάν γεννηθήκατε το 1960 ή μετά, εμπίπτετε σε απαιτούμενη ελάχιστη διανομή (RMD) κανόνες. Πριν από την ψήφιση του νόμου SECURE 2.0 τον Δεκέμβριο του 2022, η ηλικία ήταν 72 ετών.

Αυτά απαιτούν από εσάς να λάβετε ένα ορισμένο ποσό από τα παραδοσιακά σας προγράμματα IRA, προγράμματα κατανομής κερδών, 401(k) s, 403(b) s, 457(b) s, SEPs και μερικά άλλα λιγότερο κοινά συνταξιοδοτικά προγράμματα. Δεν ισχύει για Roth IRAs ενώ ο ιδιοκτήτης ζει ακόμα.

Το ποσό της διανομής εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, αλλά προς το παρόν, ας εστιάσουμε στον τρόπο με τον οποίο θα πρέπει να το λάβετε. Ποιος είναι ο φορολογικά αποδοτικότερος τρόπος; Ζητήσαμε από κάποιους οικονομικούς συμβούλους να σταθμίσουν.

Μετρητά ή απόθεμα;

Εάν πάρετε το RMD σας παίρνοντας τα μετρητά ή μεταφέροντας τα στοκ σε άλλο λογαριασμό; Σύμφωνα με Μάικλ Τζ. Γκάρι, διευθυντικό μέλος και επικεφαλής συμμόρφωσης στην Yardley Wealth Management, δεν έχει σημασία για φορολογικούς σκοπούς. «Συνήθως προστίθεται ελάχιστη, έως καθόλου, φορολογική αποτελεσματικότητα με τη λήψη διανομών σε είδος αντί για μετρητά. Ό, τι βγαίνει φορολογείται όταν διανέμεται και δεν υπάρχουν ενσωματωμένα κέρδη ούτε στη διανομή μετρητών ούτε σε είδος».

Και συνεχίζει, «Επειδή δεν υπάρχει πλεονέκτημα, είναι συνήθως πιο εύκολο να πάρεις μετρητά. Το πλεονέκτημα είναι ότι μπορείτε να πάρετε ακριβώς το ποσό που χρειάζεστε, κάτι που δεν είναι πάντα εφικτό εάν κάνετε διανομή σε είδος αποθέματος ή αμοιβαίο κεφάλαιο."

Προσφέρει δύο εξαιρέσεις, ωστόσο: «Πρώτον, εάν δεν έχετε μετρητά στον IRA σας και είτε πρόκειται για ένα χρηματιστήριο σε ύφεση ή για ένα ευνοημένο Η μακροπρόθεσμη κατοχή σας είναι καταθλιπτική, ίσως είναι καλύτερο να πάρετε μια διανομή σε είδος αντί να πουλήσετε κάτι σε μια καταθλιπτική τιμή. Δεν θα βοηθήσει με τους φόρους, αλλά μπορεί να είναι η καλύτερη επενδυτική απόφαση».

«Η άλλη εξαίρεση», λέει, «είναι εάν διαθέτετε μετοχές εταιρείας υψηλής εκτίμησης σε ένα εταιρικό πρόγραμμα συνταξιοδότησης και θέλετε να χρησιμοποιήσετε το καθαρή μη πραγματοποιηθείσα ανατίμηση (NUA) κανόνες. Τότε θα έβγαζες το απόθεμα, θα πληρώσεις φόρους για το βάση κόστους με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος και πληρώνουν μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου ποσοστά επί της υπόλοιπης ανατίμησης (είτε πουλάτε αμέσως είτε στο μέλλον)».

Δώστε το στη Φιλανθρωπία

Εάν πρέπει να το πάρετε, ίσως θέλετε να το δωρίσετε. Ο Γουέιν Μπλαντ, οικονομικός σύμβουλος και σύμβουλος συνταξιοδοτικού προγράμματος με το πρόγραμμα συνταξιοδότησης Metro με έδρα τη Charlotte, N.C. Οι σύμβουλοι, λένε, «Για τους πελάτες που δεν χρειάζονται το RMD τους για να ζήσουν και θέλουν να μειώσουν τους φόρους τους, θα θεωρώ α ειδική φιλανθρωπική διανομή (QCD). Τα QCD ικανοποιούν αυτόματα τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές κατά το έτος παραγωγής του QCD. Το IRS επιτρέπει ετήσιες άμεσες μεταφορές σε ειδικευμένο φιλανθρωπικό ίδρυμα έως και 100.000 $ από αναβαλλόμενη φορολογική εξοικονόμηση IRA».

Περιμένετε μέχρι την 1η Απριλίου;

Michael Tove, Ph. D., πρόεδρος και ιδρυτής της AIN Services στο Cary, N.C., λέει, «Ο νόμος επιτρέπει σε κάποιον που ξεκινάει RMD την πρώτη φορά (έχει φτάσει ηλικίας 73 ή 75) να αναβάλουν τη λήψη του πρώτου RMD μέχρι την 1η Απριλίου του επόμενου έτους." Αλλά συνεχίζει λέγοντας ότι μάλλον δεν είναι το καλύτερο ιδέα να περιμένει γιατί το άτομο θα πρέπει να πάρει δύο RMD την ίδια χρονιά, κάτι που θα μπορούσε ενδεχομένως να δημιουργήσει υψηλότερους φόρους και να έχει αντίκτυπο επί Κοινωνική ασφάλιση εισόδημα.

Παρέχει επίσης ένα άλλο παράδειγμα: «Ας υποθέσουμε ότι ένας φορολογούμενος που είναι 73 ή 75 ετών στις (ή πριν) στις 31 Δεκεμβρίου του τρέχοντος έτους έχει IRA αξίας 100.000 $. Το RMD θα είναι 3.650 $. Για τους σκοπούς αυτής της απεικόνισης, υποθέστε ότι ο λογαριασμός IRA ούτε αυξάνεται ούτε πέφτει εκτός από την αφαίρεση του ίδιου του RMD. Εάν τα 3.650 $ RMD ληφθούν έως ή πριν από τις 31 Δεκεμβρίου, η αξία του λογαριασμού στο κλείσιμο της 31ης Δεκεμβρίου είναι 96.350 $. Το RMD για το επόμενο έτος θα είναι 3.636 $. Ωστόσο, εάν το πρώτο RMD των 3.650 $ ληφθεί οποιαδήποτε στιγμή από τις 2 Ιανουαρίου έως την 1η Απριλίου, το οφειλόμενο RMD για εκείνο το δεύτερο έτος βασίζεται σε $100.000 και θα είναι 3.774 $."

Συνεχίζει, «Η λήψη του πρώτου RMD μετά τις 31 Δεκεμβρίου, αν και επιτρέπεται από το νόμο, έχει ως αποτέλεσμα το δεύτερο RMD να αυξάνεται άσκοπα κατά 138 $. Αυτό μπορεί να μην είναι πολλά στο μεγάλο σχέδιο των πραγμάτων, αλλά τα χρήματα είναι χρήματα. Και το συνολικό ποσό διανομής που αναφέρθηκε το δεύτερο έτος μόλις αυξήθηκε από 3.774 $ σε 7.286 $. Τέλος, λαμβάνοντας υπόψη ότι ο μέσος IRA σε αυτή τη χώρα είναι πιο κοντά στα 300.000 $, κάθε μια από αυτές τις μπουκιές μόλις τριπλασιάστηκε σε μέγεθος».

Η κατώτατη γραμμή

Όλοι οι σύμβουλοι που ζητήσαμε συμφώνησαν ότι εκτός από τη χρήση του QCD, υπάρχουν λίγα πράγματα που μπορείτε να κάνετε για να αποφύγετε την πληρωμή φόρων. Ο Tove λέει, «Δεν υπάρχει τέτοιο πράγμα όπως ο πιο αποτελεσματικός φόρος τρόπος λήψης RMDs. Η διανομή αναφέρεται ετησίως στις Έντυπο 1040 ως φορολογητέο εισόδημα. Είτε λαμβάνεται μηνιαία, τριμηνιαία ή ετήσια, δεν έχει διαφορά».