Εκχώρηση Ορισμών Απαιτήσεων Λογαριασμών
Τι είναι η εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών;
Η εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών είναι μια συμφωνία δανεισμού με την οποία ο δανειολήπτης αναθέτει εισπρακτέους λογαριασμούς στο δανειστικό ίδρυμα. Σε αντάλλαγμα για αυτήν την εκχώρηση απαιτήσεων, ο δανειολήπτης λαμβάνει δάνειο για ένα ποσοστό, το οποίο θα μπορούσε να φτάσει το 100%, των απαιτήσεων.
Ο δανειολήπτης πληρώνει τόκους, α χρέωση υπηρεσίας στο δάνειο και οι εκχωρημένες απαιτήσεις χρησιμεύουν ως εγγύηση. Εάν ο δανειολήπτης αποτύχει να εξοφλήσει το δάνειο, η συμφωνία επιτρέπει στον δανειστή να εισπράξει τις εκχωρημένες απαιτήσεις.
Βασικά Takeaways
- Η εκχώρηση απαιτήσεων είναι μια μέθοδος χρηματοδότησης του χρέους με την οποία ο δανειστής αναλαμβάνει τις απαιτήσεις της δανειζόμενης εταιρείας.
- Αυτή η μορφή εναλλακτικής χρηματοδότησης θεωρείται συχνά λιγότερο επιθυμητή, καθώς μπορεί να είναι αρκετά δαπανηρή για τον δανειολήπτη, με ετήσιες εκθέσεις ύψους 100%.
- Συνήθως, νέες και ταχέως αναπτυσσόμενες επιχειρήσεις ή εκείνες που δεν μπορούν να βρουν παραδοσιακή χρηματοδότηση αλλού θα αναζητήσουν αυτήν τη μέθοδο.
- Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί θεωρούνται ρευστά περιουσιακά στοιχεία.
- Εάν ένας δανειολήπτης δεν εξοφλήσει το δάνειό του, η σύμβαση εκχώρησης λογαριασμών προστατεύει τον δανειστή.
Κατανόηση της εκχώρησης εισπρακτέων λογαριασμών
Με μια εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών, ο δανειολήπτης διατηρεί την κυριότητα των εκχωρούμενων απαιτήσεων και ως εκ τούτου διατηρεί τον κίνδυνο να μην εξοφληθούν ορισμένοι απαιτήσεις. Στην περίπτωση αυτή, το δανειστικό ίδρυμα μπορεί να απαιτήσει πληρωμή απευθείας από τον δανειολήπτη. Αυτή η ρύθμιση ονομάζεται «εκχώρηση απαιτήσεων με επιστροφή». Η εκχώρηση των απαιτήσεων δεν πρέπει να συγχέεται με τη δέσμευση ή με χρηματοδότηση εισπρακτέων λογαριασμών.
Η εκχώρηση απαιτήσεων ήταν συνήθως ακριβότερη από άλλες μορφές δανεισμού. Συχνά, οι εταιρείες που το χρησιμοποιούν δεν μπορούν να αποκτήσουν λιγότερο δαπανηρές επιλογές. Μερικές φορές χρησιμοποιείται από εταιρείες που αναπτύσσονται ραγδαία ή αλλιώς έχουν πολύ λίγα μετρητά στο χέρι για να χρηματοδοτήσουν τις δραστηριότητές τους.
Νέες νεοσύστατες εταιρείες στη Fintech, όπως το C2FO, αντιμετωπίζουν αυτό το τμήμα της χρηματοδότησης της αλυσίδας εφοδιασμού δημιουργώντας αγορές για απαιτήσεις από λογαριασμούς. Η Liduidx είναι μια άλλη εταιρεία Fintech που παρέχει λύσεις μέσω της ψηφιοποίησης αυτής της διαδικασίας και συνδέει τους παρόχους χρηματοδότησης.
Οι χρηματοδότες ενδέχεται να είναι πρόθυμοι να διαμορφώσουν συμφωνίες χρηματοδότησης των απαιτήσεων με διαφορετικούς τρόπους με διάφορες πιθανές προβλέψεις.
Ειδικές εκτιμήσεις
Εισπρακτέοι λογαριασμοί (AR, ή απλώς "απαιτήσεις") αναφέρονται στα εκκρεμή υπόλοιπα τιμολογίων μιας εταιρείας που χρεώνονται σε πελάτες που δεν έχουν πληρωθεί ακόμη. Οι απαιτήσεις από λογαριασμούς αναφέρονται στον ισολογισμό μιας εταιρείας ως περιουσιακό στοιχείο, συνήθως ένα τρέχον περιουσιακό στοιχείο με πληρωμές τιμολογίων εντός ενός έτους.
Οι εισπρακτέοι λογαριασμοί θεωρούνται σχετικά ρευστό περιουσιακό στοιχείο. Ως εκ τούτου, τα οφειλόμενα κεφάλαια έχουν δυνητική αξία για τους δανειστές και τους χρηματοδότες. Ορισμένες εταιρείες ενδέχεται να θεωρούν ότι οι απαιτήσεις τους είναι επιβαρύνσεις, καθώς αναμένεται να πληρωθούν, αλλά απαιτούν εισπράξεις και δεν μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά αμέσως. Ως εκ τούτου, η εκχώρηση εισπρακτέων λογαριασμών μπορεί να είναι ελκυστική για ορισμένες επιχειρήσεις.
Η διαδικασία εκχώρησης εισπρακτέων λογαριασμών, μαζί με άλλες μορφές χρηματοδότησης, είναι συχνά γνωστή ως factoring και οι εταιρείες που επικεντρώνονται σε αυτήν μπορεί να ονομάζονται εταιρείες factoring. Οι εταιρείες Factoring θα επικεντρώνονται συνήθως ουσιαστικά στη δραστηριότητα χρηματοδότησης απαιτήσεων από λογαριασμούς, αλλά στην πρακτικότητα, γενικά, προϊόν οποιουδήποτε χρηματοδότη.