Definición de antigüedad de cuentas por cobrar
¿Qué es el envejecimiento de las cuentas por cobrar?
La antigüedad de las cuentas por cobrar (tabulada a través de un informe de cuentas por cobrar envejecidas) es un informe periódico que clasifica a una empresa cuentas por cobrar según el tiempo que lleva pendiente una factura. Se utiliza como indicador para determinar la salud financiera de los clientes de una empresa. Si la antigüedad de las cuentas por cobrar muestra una empresa cuentas por cobrar se están recolectando mucho más lento de lo normal, esta es una señal de advertencia de que el negocio puede estar desacelerándose o de que la empresa está asumiendo un mayor riesgo crediticio en sus prácticas de ventas.
Conclusiones clave
- La antigüedad de las cuentas por cobrar es el proceso de distinguir las cuentas por cobrar abiertas en función del período de tiempo que una factura ha estado pendiente.
- La antigüedad de las cuentas por cobrar es útil para determinar la provisión para cuentas de cobro dudoso.
- El informe de cuentas por cobrar antiguas tabula las facturas adeudadas por longitud, a menudo en segmentos de 30 días, para una referencia rápida.
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Antigüedad de cuentas por cobrar
Cómo funciona el envejecimiento de las cuentas por cobrar
El envejecimiento de las cuentas por cobrar, como herramienta de gestión, puede indicar que ciertos clientes se están convirtiendo en crédito riesgos y puede revelar si la empresa debe seguir haciendo negocios con clientes que se retrasan crónicamente pagadores. La antigüedad de las cuentas por cobrar tiene columnas que generalmente se dividen en rangos de fechas de 30 días y muestra el total de las cuentas por cobrar que están vencidas actualmente, así como las cuentas por cobrar vencidas.
Estimación para cuentas de cobro dudoso
La antigüedad de las cuentas por cobrar es útil para determinar la provisión para cuentas de cobro dudoso. Al estimar la cantidad de deuda incobrable para informar sobre los estados financieros de una empresa, el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar es útil para estimar el monto total dados de baja. La principal característica útil es la agregación de cuentas por cobrar en función del tiempo que la factura ha estado vencida.
Una empresa aplica un porcentaje fijo de incumplimiento a cada rango de fechas. Las facturas vencidas durante períodos de tiempo más prolongados reciben un porcentaje más alto debido al aumento del riesgo de incumplimiento y la disminución de la cobranza. La suma de los productos de cada rango de fechas pendientes proporciona una estimación del monto de las cuentas por cobrar incobrables.
Informe de cuentas por cobrar envejecidas
El informe de antigüedad de las cuentas por cobrar, o la tabla, que describe la antigüedad de las cuentas por cobrar, proporciona detalles de las cuentas por cobrar específicas según la antigüedad. Las cuentas por cobrar específicas se agregan en la parte inferior de la tabla para mostrar el total de cuentas por cobrar de una empresa, según la cantidad de días en que la factura está vencida. Los encabezados de columna típicos incluyen ventanas de tiempo de 30 días y las filas representan las cuentas por cobrar de cada cliente. A continuación, se muestra un ejemplo de un informe de antigüedad de cuentas por cobrar.
| Antigüedad de cuentas por cobrar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actual | 1-30 días | 31-60 días | 61-90 días | Más de 90 días | Total | |
| Compañía ABC | $200 | $400 | $0 | $0 | $0 | $600 |
| XYZ LLC | $0 | $500 | $100 | $0 | $0 | $600 |
| UVW Inc. | $0 | $0 | $1,000 | $5,000 | $2,500 | $8,500 |
| Total | $200 | $900 | $1,100 | $5,000 | $2,500 | $9,700 |
Beneficios del envejecimiento de las cuentas por cobrar
Los resultados de los informes de antigüedad de las cuentas por cobrar pueden mejorarse de diversas formas. Primero, las cuentas por cobrar son derivaciones de la extensión del crédito. Si una empresa experimenta dificultades para cobrar cuentas, como lo demuestra el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar, es posible que clientes específicos amplíen su negocio solo en efectivo. Por lo tanto, el informe de antigüedad es útil para establecer prácticas crediticias y de venta.
Las empresas utilizarán la información de un informe de antigüedad de las cuentas por cobrar para crear cartas de cobro y enviarlas a los clientes con saldos vencidos. Los informes de antigüedad de las cuentas por cobrar que se envían por correo a los clientes junto con el estado de cuenta de fin de mes o la carta de cobro proporcionan una relación detallada de los elementos pendientes. Por lo tanto, los individuos internos y externos pueden utilizar un informe de antigüedad de las cuentas por cobrar.