Reglas de conversión Roth IRA
La principal ventaja de un Roth IRA, a diferencia de un IRA tradicional, es que no tendrá que pagar impuestos sobre la renta por el dinero que retire durante la jubilación.Si bien no puede contribuir a una cuenta IRA Roth si sus ingresos exceden el límites establecidos por el IRS, puede convertir una IRA tradicional en una Roth, un proceso que a veces se denomina "IRA Roth de puerta trasera".
Conclusiones clave
- Puede convertir todo o parte del dinero de una IRA tradicional en una Roth IRA.
- Incluso si sus ingresos exceden los límites para hacer contribuciones a una cuenta IRA Roth, aún puede realizar una conversión Roth, a veces denominada "IRA Roth de puerta trasera".
- Deberá impuestos sobre el dinero que convierta, pero podrá realizar retiros libres de impuestos de la cuenta IRA Roth en el futuro.
Cómo convertir una IRA tradicional en una IRA Roth
Convertir todo o parte de una IRA tradicional en una Roth IRA es un proceso bastante sencillo. El IRS describe tres formas de hacerlo:
- Una reinversión, en la que toma una distribución de su IRA tradicional en forma de cheque y deposita ese dinero en una cuenta Roth dentro de los 60 días.
- Una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, en la que usted indica a la institución financiera que tiene su IRA tradicional que transfiera el dinero a su cuenta Roth en otra institución financiera.
- Una transferencia del mismo fideicomisario, en la que le dice a la institución financiera que tiene su IRA tradicional que transfiera el dinero a una cuenta Roth en esa misma institución.
De los tres métodos, es probable que los dos tipos de transferencias sean los más infalibles. Si realiza una transferencia y, por cualquier motivo, no deposita el dinero dentro de los 60 días requeridos, podría ser sujeto a un impuesto de penalización del 10% sobre distribuciones anticipadas además de los otros impuestos que adeudará como resultado de la conversión. El impuesto de penalización del 10% no se aplica si tiene más de 59½ años.
Independientemente del método que utilice, deberá informar la conversión al IRS utilizando el Formulario 8606 cuando presente sus impuestos sobre la renta del año.
Si el valor de su cuenta de jubilación ha disminuido, como sucedió durante la pandemia, es una buena tiempo para convertir a una cuenta IRA Roth porque el impacto fiscal será menos oneroso que cuando su cuenta vale más.
Las implicaciones fiscales
Cuando convierte una IRA tradicional en una Roth, deberá impuestos sobre el dinero de la IRA tradicional que se habría gravado cuando lo retiró. Eso incluye las contribuciones deducibles de impuestos que hizo a la cuenta, así como las ganancias con impuestos diferidos que se han acumulado en la cuenta a lo largo de los años. Ese dinero se gravará como ingreso para el año en que realice la conversión.
¿Tiene sentido para usted una conversión Roth IRA?
Cuando se convierte de una IRA tradicional a una Roth, hay una compensación. Enfrentará una factura de impuestos, posiblemente una gran cantidad, como resultado de la conversión, pero podrá realizar retiros libres de impuestos de la cuenta Roth en el futuro.
Una ventaja que tienen las IRA Roth sobre las IRA tradicionales es que no tendrá que tomar las distribuciones mínimas requeridas, algo en lo que pensar si espera dejar el dinero a sus herederos.
Una de las razones por las que una conversión podría tener sentido para usted es si espera estar en un nivel más alto tramo impositivo después de jubilarse de lo que es ahora. Eso podría suceder, por ejemplo, si sus ingresos son inusualmente bajos durante un año en particular (por ejemplo, fue suspendió o perdió su trabajo durante la pandemia de COVID-19) o si el gobierno aumenta las tasas impositivas sustancialmente en el futuro.
Otra razón por la que una conversión Roth podría tener sentido es que las Roth, a diferencia de las IRA tradicionales, no están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (RMD) después de cumplir los 72 años. Por lo tanto, si tiene la suerte de no tener que retirar dinero de su cuenta IRA Roth, puede dejar que siga creciendo y dejarlo en manos de sus herederos algún día.
Y hablando de la vejez, si aún obtiene ingresos elegibles a esa edad, puede continuar contribuyendo a una cuenta IRA Roth y obtener un crecimiento libre de impuestos con ese dinero. A partir de 2020, también puede seguir contribuyendo a una cuenta IRA tradicional, que anteriormente tenía un límite de 70 años y medio.