¿Qué es un descuento por pronto pago?

¿Qué es un descuento por pronto pago?

Los descuentos por pronto pago se refieren a un incentivo que un vendedor ofrece a un comprador a cambio de pagar una factura antes de la fecha de vencimiento programada. En un descuento por pronto pago, el vendedor generalmente reducirá la cantidad que el comprador debe en un pequeño porcentaje o en una cantidad fija en dólares.

Comprensión de los descuentos en efectivo

Los descuentos por pronto pago son deducciones permitidas por algunos vendedores de bienes, o por algunos proveedores de servicios, para motivar a los clientes a pagar sus facturas dentro de un tiempo específico. Los descuentos por pronto pago también se denominan descuentos por pago anticipado.

Los vendedores y proveedores que ofrecen un descuento por pronto pago lo denominarán descuento de ventas y el comprador se referirá al mismo descuento como descuento de compra.

Ejemplo de descuento por pronto pago

Un ejemplo de un descuento por pronto pago típico es un vendedor que ofrece un descuento del 2% en un factura vence en 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de recibir la factura. Dar al comprador un pequeño descuento por pronto pago beneficiaría al vendedor, ya que le permitiría acceder al efectivo antes.

Cuanto antes reciba el dinero en efectivo, antes podrá volver a poner el dinero en su negocio para comprar más suministros y / o hacer crecer la empresa de otras formas. El monto del descuento por pronto pago es generalmente un porcentaje del monto total de la factura, pero a veces se indica como un monto fijo.

Un formato típico en el que los términos de un descuento por pronto pago podrían registrarse en una factura es Porcentaje de descuento [si se paga dentro de los xx días] / Neto [número normal de días de pago].

Así, si el vendedor está ofreciendo una reducción del 2% del importe de una factura si se paga dentro de los 10 días, o en términos normales si se paga dentro de los 30 días, esta información aparecería en la factura como "2% 10 / Net 30."

Existen muchas variaciones en los términos de los descuentos por pronto pago, que tienden a estar estandarizados dentro de un industria.

¿Por qué un vendedor puede ofrecer un descuento por pronto pago?

Un vendedor puede ofrecer a un comprador un descuento por pronto pago para 1) usar el efectivo antes, si el vendedor está experimentando una Flujo de efectivo déficit; 2) evitar el costo y el esfuerzo de facturar al cliente; o 3) reinvertir el efectivo en el negocio para ayudarlo a crecer más rápido.

En primera instancia, todos hemos experimentado la escasez de efectivo; el vendedor puede necesitar el efectivo para pagar una de sus propias facturas a tiempo, por ejemplo. En la segunda razón citada anteriormente, la facturación no solo puede ser una función administrativa que requiere mucho tiempo, sino que también puede ser costosa. La mayoría de las empresas grandes y exitosas ni siquiera piensan en esto. Sin embargo, una empresa de nueva creación o un joven profesional podrían estar tratando de controlar sus costos de mano de obra y suministros.

Piense en un médico joven que está iniciando una práctica privada. El médico ofrece a los pacientes un 5% de descuento en efectivo si pagan por sus servicios el día de la cita. Aunque pueda parecer que el médico podría perder dinero al permitir que sus pacientes paguen menos, en realidad está obteniendo grandes ahorros al evitar la costes administrativos de facturación, envío de estados de cuenta por montos impagos, procesamiento de pagos parciales, no cobranza de montos adeudados, etc.

De manera similar, en el tercer caso, las empresas emergentes y los jóvenes profesionales a menudo pueden usar infusiones de efectivo para ayudar a hacer crecer sus negocios más rápido.

Descuento por pronto pago y ciclo de conversión de efectivo

Si se utilizan correctamente, los descuentos por pronto pago pueden mejorar la ciclo de conversión de efectivo (CCC). El ciclo de conversión de efectivo es una métrica que expresa el tiempo (medido en días) que le toma a una empresa convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujo de efectivo de las ventas.

La CCC intenta medir cuánto tiempo cada dólar de entrada neto está inmovilizado en el proceso de producción y ventas antes de que se convierta en efectivo. La métrica incluye la cantidad de tiempo necesario para vender inventario, cobrar cuentas por cobrar y la duración del período de pago de facturas de una empresa antes de que la empresa comience a incurrir en multas.

Recibir un descuento por pronto pago en cualquier etapa de su CCC podría ayudar a que la empresa sea más eficaz y acortar el número de días que puede tardar en convertir sus recursos en flujos de efectivo.

El ciclo de conversión de efectivo puede ser particularmente útil para analistas e inversores que deseen establecer una comparación de valor relativo entre competidores cercanos. Combinado con otros ratios fundamentales, como el rentabilidad sobre recursos propios (ROE) y rendimiento de los activos (ROA), la CCC ayuda a definir la viabilidad general de una empresa. Por ejemplo, la CCC puede predecir la eficacia de su equipo de gestión. El CCC también puede destacar los liquidez riesgo midiendo cuánto tiempo una empresa estará privada de efectivo si aumenta su inversión en recursos.