La Cámara aprueba la Ley de Aseguramiento de una Jubilación Sólida

El 29 de marzo de 2022, la Cámara de Representantes de los EE. UU., por una abrumadora votación bipartidista de 414 a 5, aprobó el Acuerdo Asegurando una Fuerza Ley de Jubilación de 2022, también conocida como Ley SECURE 2.0, ya que se basa en Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE) Ley de 2019.

"Al expandir la inscripción automática en los planes de jubilación provistos por el empleador, simplificar las reglas para las pequeñas empresas y ayudar a quienes están cerca de jubilarse a ahorrar más por más tiempo, esta legislación ayudará aumentar el acceso de los estadounidenses a los fondos de jubilación y ayudar a las familias a ahorrar para el futuro", dijo el líder de la mayoría de la Cámara de Representantes, Steny Hoyer, D-Md, en una carta a los queridos colegas enviada el 25 de marzo antes de la reunión del 29 de marzo. votar.

La versión del Senado de la Ley SECURE 2.0, la Ley de Seguridad y Ahorro para la Jubilación, es similar al proyecto de ley de la Cámara. Se prevé que el Senado apruebe alguna versión de la Ley SECURE 2.0 y que ambos proyectos de ley se reconcilien antes de enviarse al presidente Biden para su firma.

Los cambios importantes en el plan de jubilación realizados por la versión aprobada por la Cámara de la Ley SECURE 2.0, siguen a continuación.

Inscripción Automática Obligatoria

La versión de la Cámara de Representantes de la Ley SECURE 2.0 requeriría que los empleadores inscriban automáticamente a los empleados elegibles recién contratados en nuevos planes de aportación definida a una tasa de contribución antes de impuestos del 3 % del salario del empleado con un aumento anual del 1 % hasta al menos el 10 % (pero no más del 15 %). Los empleados podían seleccionar una contribución diferente si así lo deseaban.

Las pequeñas empresas con 10 o menos empleados, aquellas en el negocio por menos de tres años, los planes de la iglesia y los planes del gobierno también están exentos de la especificación de inscripción automática. Para las empresas afectadas, los empleados que no elijan una opción de inversión se inscribirán en una alternativa de inversión predeterminada calificada (QDIA).

Aumentar las contribuciones de recuperación

SECURE Act 2.0 mantiene la Límites de contribución de recuperación del plan 401(k) y 403(b) existente para aquellos de 50 a 61 años, pero aumenta el monto de actualización anual a $10,000 para los participantes de 62 a 64 años, a partir de 2024. El límite superior también estaría indexado por inflación en años futuros. Según la ley actual, el límite para 2022 de las contribuciones de recuperación para los empleados que han cumplido los 50 años es de $6500, indexados anualmente según la inflación, para un límite de contribución total de $27 000.

Otros cambios en la contribución de recuperación

La versión de la Cámara de la Ley SECURE 2.0 también establece que, a partir de 2023, todas las contribuciones de recuperación a los planes patrocinados por el empleador deben hacerse para Roth cuentas, lo que significa que estas contribuciones se realizan con dólares después de impuestos que se pueden retirar libres de impuestos después de la jubilación. Según las reglas actuales del IRS, las contribuciones pueden hacerse antes de impuestos o Roth (si lo permite el patrocinador del plan).

El monto de recuperación actual para cuenta de retiro individual (IRA) contribuciones es de $1,000 para personas mayores de 50 años. SECURE Act 2.0 indexa este límite a la inflación a partir de 2023. El límite de recuperación para Planes SIMPLES se eleva de $3,000 a $5,000 y se indexa según la inflación en la versión de la Cámara de la Ley SECURE 2.0.

Permitir que los empleadores hagan contribuciones de contrapartida Roth

Actualmente, las contribuciones paralelas del empleador deben pagarse en cuentas 401(k) antes de impuestos. Según la Ley SECURE 2.0, a partir de 2023, los patrocinadores podrían permitir que los empleados elijan que algunas o todas sus contribuciones equivalentes se traten como contribuciones Roth. Estas contribuciones después de impuestos no estarían excluidas de la renta imponible bruta de los empleados.

Retrasar las distribuciones mínimas requeridas (RMD)

La Ley SECURE de 2019 aumentó la edad a la que los participantes debían comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus planes de contribución definida patrocinados por el empleador y cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales (no Roth) a 72, de 70½. SECURE Act 2.0 aumenta aún más la edad para comenzar RMD a:

• 73 a partir de 2023 (para personas que cumplen 72 años después del 1 de diciembre). 31 de enero de 2022 y 73 años antes del 1 de enero. 1, 2030).
• 74 a partir de 2030 (para personas que cumplen 73 años después del 1 de diciembre). 31 de enero de 2029 y 74 años antes del 1 de enero. 1, 2033).
• 75 a partir de 2033 (para personas que cumplen 74 años después de diciembre de 2033). 31, 2032).

Acelerar el acceso de los trabajadores a tiempo parcial a los planes 401(k)

La Ley SECURE original de 2019 estableció un plazo de 3 años, a partir de 2021, para que los trabajadores a tiempo parcial puedan contribuir al plan 401(k) de sus empleadores. SECURE Act 2.0 acorta eso de tres años a dos años, haciendo que el primer grupo sea elegible el 1 de enero. 1, 2023.

Autorizar igualación de préstamos estudiantiles

La Ley SECURE 2.0 legaliza la práctica respaldada por el IRS de los empleadores que hacen contribuciones equivalentes basadas en en los pagos de préstamos estudiantiles de los empleados, incluso si los empleados no están haciendo un plan de jubilación contribuciones. Esta acción aclara las preocupaciones sobre el cumplimiento ya que la ley actual no autoriza específicamente la práctica.

Disposiciones Adicionales

Tal como está escrito, SECURE Act 2.0 también:

• Crear una base de datos de objetos perdidos y encontrados de ahorros para la jubilación en el Departamento de Trabajo para permitir que los trabajadores y jubilados encuentren cuentas dejadas en antiguos empleadores.
• Crear un crédito fiscal de hasta $1,000 por empleado para las pequeñas empresas que ofrecieron un plan de ahorro.
• Ampliar el Sistema de Resolución de Cumplimiento de Planes de Empleados (EPCRS) para permitir la autocorrección de más errores.
• Aumentar la conciencia pública de la Crédito fiscal del ahorrador, el crédito de aportes al ahorro para el retiro disponible para trabajadores de ingresos bajos y moderados.
• Extienda algunas características de diseño de los planes 401(k) a los planes de jubilación 403(b).
• Elimine las barreras para invertir en rentas vitalicias vitalicias.
• Permitir que las organizaciones sin fines de lucro ofrezcan contribuciones definidas planes de múltiples empleadores a sus empleados.