Definición del Comité de Activos y Pasivos (ALCO)

¿Qué es un Comité de Activos y Pasivos?

Un comité de activos y pasivos (ALCO), también conocido como gestión de excedentes, es un grupo supervisor que coordina la gestión de activos y pasivo con el objetivo de obtener una rentabilidad adecuada. Al administrar los activos y pasivos de una empresa, los ejecutivos pueden influir en la red ganancias, lo que puede traducirse en un aumento de los precios de las acciones.

Comprensión de los comités de activos y pasivos (ALCO)

Un ALCO a nivel de directorio o gerencia proporciona importantes sistemas de información gerencial (MIS) y supervisión para evaluar de manera efectiva el riesgo dentro y fuera del balance de una institución. Los miembros incorporan riesgo de tipo de interés y consideración de liquidez en el modelo operativo de un banco.

Uno de los objetivos del ALCO es garantizar una liquidez adecuada mientras se gestiona el margen del banco entre los ingresos por intereses y los gastos por intereses. Los miembros también consideran las inversiones y el riesgo operativo.

Las reuniones del ALCO deben realizarse al menos trimestralmente. Las responsabilidades de los miembros generalmente incluyen la gestión de las tolerancias al riesgo de mercado, el establecimiento de un MIS apropiado y la revisión y aprobación de la política de gestión de fondos y liquidez del banco al menos una vez al año.

Los miembros también desarrollan y mantienen un plan de financiamiento de contingencia, revisan las necesidades de financiamiento inmediatas y fuentes, y determinar las exposiciones al riesgo de liquidez a escenarios adversos con probabilidad variable y gravedad.

Consideraciones Especiales

Las estrategias, políticas y procedimientos de un ALCO deben relacionarse con las metas, los objetivos y las tolerancias de riesgo de la junta para los estándares operativos. Las estrategias deben articular las tolerancias al riesgo de liquidez y abordar la medida en que los elementos centrales de la gestión de fondos están centralizados o delegados en la institución.

Las estrategias también deben comunicar cuánto énfasis se pone en el uso liquidez de activos, pasivos y flujos de efectivo operativos para satisfacer las necesidades diarias y contingentes de financiamiento.

Ejemplo de un comité de activos y pasivos

El ALCO de Alfa Bank es designado por resolución de la junta ejecutiva del banco e incluye siete o más miembros con derecho a voto por un período de un año. El ALCO está encabezado por el presidente del ALCO designado por la junta ejecutiva del banco. Los miembros del ALCO sin derecho a voto son designados previa presentación al presidente del ALCO por orden de la junta ejecutiva del banco entre los especialistas y gerentes bancarios por un período de un año.

Las reuniones del ALCO del banco generalmente se llevan a cabo cada dos semanas. Se pueden programar reuniones adicionales según sea necesario. El ALCO tiene la autoridad para resolver los asuntos sometidos a consideración si más de la mitad de los miembros con derecho a voto están presentes en la reunión del comité. Se aprueba una resolución cuando más de la mitad de los miembros con derecho a voto están presentes y votan a favor de la resolución. Las resoluciones de ALCO son vinculantes para todos los empleados del banco.