¿Cómo funciona una HRA?

Arreglos de reembolso de gastos médicos (HRA) son un beneficio que algunos empleadores ofrecen a sus empleados para ayudar con los gastos de atención médica. Son una forma de que las empresas reembolsen a los trabajadores estos costos y, por lo general, los reembolsos están libres de impuestos cuando se utilizan para gastos médicos calificados.

A partir de enero de 2020, el gobierno permite a los empleadores ofrecer a sus empleados dos nuevos tipos de HRA. El primero se denomina "HRA de cobertura individual" y las empresas solo pueden ofrecerla si no ofrecen servicios de salud grupales seguro.

Los empleados pueden usar estas HRA para comprar sus propias seguro de salud integral con dólares antes de impuestos, ya sea dentro o fuera del intercambio de seguro médico. Las HRA de cobertura individual también pueden reembolsar a los empleados los gastos de salud calificados, como copagos y deducibles.

Depende de los empleadores cuánto contribuir a las HRA de cobertura individual de los empleados, excepto que todos los trabajadores de la misma clase de empleados deben recibir la misma contribución. Los trabajadores mayores o que tienen dependientes pueden recibir más.

Bajo las nuevas reglas, los empleadores que continúan ofreciendo seguros de salud grupales tradicionales también pueden ofrecer el segundo nuevo tipo: "HRA de beneficios exceptuados". Estos planes reembolsan a los empleados hasta $ 1,800 al año en servicios médicos calificados. gastos.

Los empleados pueden inscribirse en una HRA de beneficios exceptuados incluso si rechazan la cobertura de seguro médico grupal, pero no pueden usar los fondos para comprar un seguro médico integral. Sin embargo, pueden usar los fondos para pagar el seguro médico a corto plazo, las primas dentales y de la vista y los gastos médicos calificados.

¿Quién financia una HRA?

Las HRA se financian en su totalidad con dinero del empleador. Una HRA no es una cuenta (aunque es posible que vea que se menciona erróneamente de esa manera). Es un acuerdo de reembolso entre el empleado y el empleador. Los empleados no pueden invertir el saldo y no generan intereses. Si participa en una HRA, no verá ninguna deducción de su cheque de pago.

En cambio, su empleador decide cuánto está dispuesto a reembolsarle por los costos de atención médica en forma mensual o anual. Si todavía tiene un saldo al final del año, es posible que se transfiera al año siguiente siempre que su empleador continúa ofreciendo la HRA y usted continúa participando, pero también puede que no: esa decisión depende de su empleador también.

Como participar

Para participar en una HRA, debe optar por participar durante el período de inscripción abierta de su empleador. Si tienes un evento de vida calificado, puede inscribirse fuera del período de inscripción abierta. Los cónyuges e hijos que participan en el plan de seguro médico de su empleador también pueden recibir un reembolso a través de una HRA. Desafortunadamente, si trabaja por cuenta propia, no puede utilizar una HRA.

Gastos reembolsables

Depende de su empleador decidir qué gastos se le reembolsarán. El gasto debe ser un gasto médico calificado enumerado en la Publicación 502 del IRS, pero su empleador puede usar una lista más limitada. En general, los empleados pueden usar una HRA para recibir el reembolso de los gastos médicos calificados que su seguro médico no cubre. pagar, como los gastos médicos y de farmacia que deben pagar de su bolsillo antes de alcanzar un deducible, así como un coseguro que se aplica después de alcanzar un deducible.

Los gastos médicos calificados incluyen costos como visitar al médico cuando está enfermo, hacerse radiografías o someterse a una cirugía. Dental y visión Por lo general, los gastos también califican, al igual que algunos artículos de venta libre, como ayudas para pruebas de diabetes, monitores de presión arterial y solución para lentes de contacto.

Sin embargo, los empleadores no pueden permitirle usar los fondos de la HRA para cosas que el IRS no permite. No puede usar una HRA para medicamentos de venta libre a menos que su médico se los haya recetado. Tampoco puede utilizar una HRA para recibir el reembolso de los costos en los que incurrió antes de que su participación en la HRA se hiciera efectiva o de los costos de un año diferente.

Logística de reembolso

A menudo, su administrador de HRA podrá verificar su reclamo automáticamente, pero a veces deberá enviar una factura detallada de su proveedor de atención médica para corroborar su reclamo. Por ley, ningún gasto es demasiado pequeño para ser reembolsado, pero su empleador puede exigirle que acumule una cantidad mínima de gastos reembolsables antes de emitir un cheque.

Su empleador elige cómo le reembolsará los gastos médicos calificados. Es posible que reciba una tarjeta de débito para poder pagar sus gastos según sea necesario, o puede que tenga que pagar por adelantado y luego solicitar el reembolso. Algunos planes reembolsarán a su médico directamente, por lo que no necesita usar una tarjeta de débito ni esperar para recuperar su dinero.

El máximo que se le puede reembolsar por año es lo que decida su empleador. Si su empleador lo permite, es posible que pueda gastar la cantidad restante en su HRA dentro de un período limitado si lo despiden.

Beneficios fiscales

No es necesario que declare su participación en una HRA en su declaración de impuestos. La cantidad que su empleador está dispuesto a reembolsarle gastos médicos a través de una HRA no se considera Ingreso imponible, ni se reembolsan los montos reales, siempre y cuando usted invierta el dinero en gastos médicos calificados según lo definido por el IRS y su empleador.

Se aplican excepciones a las distribuciones libres de impuestos en algunas situaciones: Si su empleador paga su reembolsos al final del año o cuando deje su trabajo, el dinero se considerará sujeto a impuestos ingreso. Dado que no se utiliza para reembolsarle gastos médicos calificados, se trata como un ingreso ordinario.

Uso de una HRA con una HSA o FSA

¿Puede combinar una HRA con una cuenta de ahorros para la salud (HSA) o cuenta de gastos flexible (FSA)? Antes de responder a esa pregunta, es importante explicar el significado de estos otros dos acrónimos. Este es un recordatorio rápido, ya que los términos del seguro médico pueden resultar confusos:

• Las HSA deben usarse con un plan de salud con deducible alto (HDHP). Las contribuciones pueden provenir tanto de empleadores como de empleados, el saldo se puede invertir y transferir de un año a otro, y la cuenta lo acompaña cuando cambia de trabajo. Estas cuentas también pueden ser útiles como vehículos de ahorro para la jubilación.
• Las FSA (también conocidas como cuentas de gastos flexibles) no tienen que usarse con un HDHP. Las contribuciones provienen solo de las deducciones de la nómina de los empleados y el saldo no se puede invertir y no genera intereses. Los fondos de la FSA deben usarse en el año del plan actual, aunque algunos empleadores permiten que se transfieran pequeñas cantidades o les dan a los empleados un período de gracia al comienzo del año siguiente para agotar el saldo. Además, las FSA no lo acompañan cuando cambia de trabajo.

En la mayoría de los casos, no puede usar una HRA junto con una HSA. Sin embargo, es posible tener tanto una HRA como una FSA. Si lo hace, genial, son ingresos aún más libres de impuestos que puede usar para gastos médicos. Puede contribuir hasta $ 2,750 a una FSA en 2021 (sin cambios desde 2020), y su empleador quitará ese dinero de su cheque de pago.

La pregunta es si tiene tanto una HRA como una FSA, ¿qué cuenta debe usar para pagar un gasto médico determinado? Si un gasto solo está cubierto por una cuenta u otra, tienes tu respuesta. Si es elegible para recibir pagos desde cualquiera de las cuentas, deberá conocer las reglas de su empleador sobre qué cuenta paga primero. Probablemente no hace falta decirlo, pero no puede hacer una doble inversión y recibir un reembolso por el mismo gasto de ambas cuentas.

La línea de fondo

Si su empleador le ofrece un nuevo tipo de HRA llamado HRA de cobertura individual en lugar de seguro médico grupal, recibir un reembolso libre de impuestos por las primas que pague por el seguro médico integral que compre dentro o fuera del intercambio. También puede obtener un reembolso por los gastos médicos calificados, como el coseguro y las facturas que paga antes de alcanzar su deducible.

Las HRA pueden variar significativamente de un empleador a otro en términos de cuánta cobertura ofrecen y qué gastos se reembolsarán. Entonces, si bien este artículo ha brindado una descripción general amplia de lo que puede esperar, querrá leer la descripción resumida del plan de su empleador de su HRA, si ofrece una, para obtener los detalles.