Definición de seguro de vida para donaciones benéficas
¿Qué es el seguro de vida para donaciones benéficas?
El seguro de vida de donaciones benéficas se refiere a seguro de vida póliza donde el beneficiario es una organización benéfica registrada. Al hacerlo, el donante paga las primas de la póliza de seguro de vida, con la intención de que los ingresos de la póliza se paguen a una o más organizaciones benéficas tras la muerte del donante.
El beneficiario o los beneficiarios elegidos deben ser un 501 (c) (3) caridad que cumple con la definición del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de una organización sin fines de lucro.
Conclusiones clave
- El seguro de vida para donaciones benéficas es una forma de filantropía en la que una organización benéfica figura como beneficiaria de un contrato de seguro de vida.
- El donante paga las primas asociadas al contrato hasta su muerte.
- Se puede estructurar una póliza de seguro para dar flexibilidad al donante, por ejemplo, permitiéndole cambiar de beneficiario antes de su muerte.
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Seguro de vida
Cómo funciona el seguro de vida para donaciones benéficas
El seguro de vida para donaciones benéficas puede ser un vehículo conveniente para filantropía por varias razones. Para empezar, el beneficio de muerte pagado a la muerte del donante es excluible de su patrimonio imponible.Sin embargo, el donante no recibe una deducción fiscal por las primas pagadas cada año antes de su muerte.
Estas políticas también pueden ser útiles para dejar absolutamente claro dónde desea el donante donar sus fondos. Después de todo, enumerar una organización benéfica como beneficiaria de un contrato de seguro de vida elimina cualquier ambigüedad en cuanto a cómo el donante pretendía que se usara su dinero. De esta manera, el seguro de vida para donaciones benéficas puede ayudar a reducir el riesgo de disputas legales entre los familiares sobrevivientes del donante.
Importante
El seguro de vida para donaciones benéficas se puede estructurar para incluir múltiples beneficiarios y se puede redactar para garantizar que la identidad del donante o los beneficiarios sea anónima, incluso después de la muerte del donante. Esto puede ayudar a evitar disputas de sucesiones.
Consideraciones Especiales
Dependiendo de los detalles del contrato de seguro, el donante puede o no retener el derecho de cambiar el beneficiario de la póliza de seguro de vida antes de su fallecimiento. Al incluir una organización benéfica como política beneficiario revocable, el donante puede disfrutar de la flexibilidad de cambiar de opinión si cambia su situación financiera.
Al mismo tiempo, los donantes pueden disfrutar de flexibilidad retirando efectivo de sus pólizas o incluso pidiendo prestado contra el capital en su contrato de seguro. Por supuesto, estas actividades tendrían un costo, al reducir la cantidad de dinero disponible para el beneficiario tras la muerte del donante.
Jinetes de donaciones caritativas
Otra opción es incluir una donación caritativa. jinete que se puede adjuntar a una póliza de seguro de vida, indicando a la aseguradora que pague un porcentaje específico del valor nominal de la póliza a una organización benéfica calificada de la elección del titular de la póliza, aunque a veces existen limitaciones en el regalo máximo permitido Monto. Una cláusula adicional es una disposición de póliza de seguro que agrega beneficios o modifica los términos de una póliza de seguro básica.
Los jinetes de donaciones caritativas generalmente no tienen costo adicional y, a menudo, no reducen el valor en efectivo o el beneficio de muerte de la póliza y eliminar efectivamente la necesidad de crear, pagar y administrar fideicomisos de donación separados hasta la muerte del asegurado.
En lugar de nombrar a una organización benéfica como beneficiaria o agregar una cláusula que tenga un efecto similar, el acto de regalar Una póliza de seguro de vida puede reducir en gran medida el patrimonio imponible del donante, lo que puede ahorrar miles de dólares en impuestos de sucesión para contribuyentes de mayores ingresos.
Ejemplo del mundo real de seguro de vida para donaciones benéficas
Mary está considerando varias opciones a través de las cuales apoyar a tres organizaciones benéficas prominentes en su comunidad. Además de donar directamente a esas organizaciones benéficas cada año, otra opción disponible para ella es contratar una póliza de seguro de vida en la que estas tres organizaciones benéficas figuran como beneficiarias. María entonces pagaría el primas en esta póliza de seguro de vida. Cuando muera, el beneficio por fallecimiento de la póliza se pagaría a estas organizaciones benéficas.
Aunque las primas pagadas en la póliza no serán deducibles de impuestos, el beneficio por fallecimiento en sí será deducible de impuestos para fines de planificación patrimonial. Además, apoyar a las organizaciones benéficas de esta manera tendrá el beneficio adicional de hacerlo muy claro para los miembros sobrevivientes de su familia que el dinero en cuestión está destinado a estos organizaciones benéficas. Por esta razón, el seguro de vida para donaciones benéficas puede ser una forma útil de reducir el riesgo de disputas sucesorias.