Kuidas arvutada (ja parandada) üleliigset IRA panust

Individuaalsed pensionikontod (IRA -d) on suurepärane võimalus pensioniks säästa, kuid mis juhtub, kui panustate a Roth IRA ja kas teie sissetulek on liiga suur? Või panustate Rothi või traditsioonilisse IRA -sse rohkem kui lubatud?

Kuigi oleks tore, kui saaksite kogu oma raha paigutada Rothi (mõelge: maksuvaba kasv ja väljavõtmine), IRS piirmäärad kui palju saate igal aastal panustada. Teil peab olema sissetuleku alusel õigus sissemaksete tegemiseks. Ja kui olete abikõlblik, on teie panuse summa piiratud.

Kui teenite liiga palju raha, võite sissetulekupiiridest a -ga mööda pääseda tagauks Roth.

Samamoodi kehtivad traditsioonilistele IRA -dele sissemaksete piirangud. Kuid nende IRAde sissetulekupiirangud on seotud teie maksude sissemaksete mahaarvamisega.

Kui rikute mõnda reeglit, olete teinud ebasobiva või liiga suure panuse. Olete igal aastal võlgnevuse eest 6% trahvi, kuni vea parandate. Lisaks ei tohi te oma sissetulekutest maha arvata liigseid sissemakseid, nagu tavaliselt tavapäraste IRA sissemaksete puhul.

instagram viewer

Võtmekohad

Kui panustate IRA -sse rohkem, kui lubatud, olete teinud sobimatu (üle) panuse.
Abikõlbmatud sissemaksed määravad igal aastal 6% trahvi, kuni olete ülejäägi eemaldanud.
Vea parandamiseks on mitu võimalust, kuid parem on tegutseda kiiresti.

IRA sissetulekute ja sissemaksete piirmäärad

Aastatel 2020 ja 2021 saate kõige rohkem panustada Rothi ja traditsioonilistesse IRA -desse:

6000 dollarit, kui olete noorem kui 50
7000 dollarit, kui olete 50 -aastane ja vanem

Rothi IRA -del on täiendav piirang. See, kas saate panustada kuni piirini - või üldse midagi - sõltub teie enda soovist muudetud korrigeeritud brutotulu (MAGI). Siin on pilk Roth IRA sissetulekupiiridele 2021. aastaks:

Roth IRA sissetulekupiirid 2021. aastaks
Kui teie esitamise olek on…	Ja teie muudetud AGI on…	Saate panustada…
Abielus ühiselt või kvalifitseerunud lesk	Vähem kui 198 000 dollarit	Kuni piirini
Rohkem kui 198 000 dollarit, kuid vähem kui 208 000 dollarit	Vähendatud summa
208 000 dollarit või rohkem	Null
Vallaline, perekonnapea või abielus esitasite eraldi avalduse ja te ei elanud oma abikaasaga aasta jooksul	Vähem kui 125 000 dollarit	Kuni piirini
Üle 125 000 dollari, kuid alla 140 000 dollari	Vähendatud summa
Rohkem kui 140 000 dollarit	Null
Abiellusite eraldi ja elasite koos abikaasaga igal ajal aastas	Vähem kui 10 000 dollarit	Vähendatud summa
10 000 dollarit või rohkem	Null

Liigne IRA panus

Kui andsite Rothile panuse, kui tegite kvalifitseerumiseks liiga palju - või kui panustasite IRA -sse rohkem, kui lubatud -, olete teinud liigse panuse. Selle sissemakse suhtes kohaldatakse 6% maksutrahvi.

Maksimaalne 6000 dollari suurune IRA panus (7000 dollarit 50 -aastastele ja vanematele) on kokku kogusumma, mille saate panustada kõikidesse oma IRA -d. See tähendab, et kui teil on traditsiooniline IRA ja Roth IRA, on teie kogu panus nendele kahele kontole maksimaalselt 6 000 dollarit (või $7,000).

Teie panustatud summa ei saa olla suurem kui teie oma teenitud tulu aastaks. Kui teie teenitud tulu on 4000 dollarit, on see kõige rohkem, mida saate IRA -sse panustada.

Karistused ülemääraste sissemaksete eest

Trahv mitteabikõlbliku sissemakse eest on 6% ülemäärasest summast. Maksate selle trahvi, kui esitate oma tuludeklaratsiooni IRS -i vormi 5329 abil.

Kui te viga ei paranda, peate võlgnetama igal aastal, kui ülejääk jääb teie kontole.Kui te ei saa oma IRA -lt kvalifitseeritud jaotust vea parandamiseks võtta, maksate lisatasu 10% ennetähtaegse tagasivõtmise trahvi (intress).

Kuidas arvutada üleliigset panust

IRS pakub konkreetset valemit, et arvutada tulu (või kahjum), mis tuleneb liigsest sissemaksest.

$\begin{matrix} Netotulu. = liigne panus. \times \frac{A. C. B. - A. O. B.}{A. O. B.} \\ kus: \\ A. O. B. = Kohandatud algsaldo. \\ A. C. B. = Korrigeeritud lõppsaldo. \end{matrix}$ Netotulu=liigne panus×AOBACB−AOBkus:AOB=Kohandatud algsaldoACB=Korrigeeritud lõppsaldo

Korrigeeritud algsaldo: Eelmine IRA saldo pluss kõik sissemaksed (sealhulgas ülejääk), konsolideerimised ja ülekanded kontole pärast sissemakse tegemist
Korrigeeritud sulgemissaldo: IRA praegune väärtus, millest on lahutatud kõik väljamaksed, konsolideerimised ja ülekanded pärast sissemakse tegemist

Näide liigse panuse kohta

Siin on näide, mis illustreerib viga ja kuidas rakendada valemit tulude arvutamiseks.

Mary panustas eelmisel aastal oma traditsioonilisse IRA -sse 3000 dollarit. Oma maksude esitamisel mõistab ta, et tal oli õigus maksta ainult 2000 dollarit, kuna tal oli selle aasta teenitud tulu ainult 2000 dollarit. Ta palub eemaldada 1000 dollari ülejäägi.

Enne panust oli Mary IRA saldo 12 000 dollarit ja nüüd on see väärt 18 000 dollarit. Ta ei teinud täiendavaid sissemakseid ega jaotusi. Tema korrigeeritud lõppsaldo on 18 000 dollarit ja korrigeeritud algsaldo 15 000 dollarit (12 000 dollarit + 3000 dollarit). Ta kasutab tulude määramiseks IRS -i valemit:

$\begin{matrix} = $ 1000. \times \frac{$ 18000. - $ 15000.}{$ 15000.} \\ = \frac{$ 1000. \times $ 3000.}{$ 15000.} \\ = $ 200. tulud. \end{matrix}$ =$1000×$15000$18000−$15000=$15000$1000×$3000=$200 tulud

Mary eemaldab 1200 dollarit (1000 dollarit üleliigset sissemakset pluss 200 USA dollari suurune sissetulek).

IRA ülemäärase panuse parandamine

IRA -le ülemäärase sissemakse parandamiseks on mitu võimalust.

Võtke üleliigne sissemakse ja sissetulek välja: Üldiselt saate 6% trahvi vältida, kui võtate lisatasu ja mis tahes tulud enne maksutähtaega. Te peate tulud deklareerima oma maksude tuluna. Samuti võite olla võlgu a Ennetähtaegse tagasivõtmise eest makstakse 10% maksu sissetulekutelt, kui olete noorem kui 59½.
Esitage muudetud maksudeklaratsioon (kui olete juba esitanud): saate vältida 6% karistust, kui eemaldate ülemäärase sissemakse ja tulu ning esitate muudetud tulu oktoobri pikendamise tähtajaks.
Kandke ülejääk järgmise aasta panusele: Kui teete seda tulevases maksudeklaratsioonis, ei võta teid sel aastal 6% maksu haardest, kuid vähemalt lõpetate maksmise, kui olete ülejäägi rakendanud.
Võtke järgmisel aastal ülejääk tagasi: Kui te ei tee kõigepealt mõnda muud võimalust, saate üleliigsed vahendid detsembriks välja võtta. Järgmise aasta 31, et vältida järgmise aasta 6% karistust.

Liigse panuse kaalutlused

Lisaks valemile tuleb IRA ülemääraste panuste korrigeerimisel arvestada mõningate peenetega.

Peate parandama sama IRA ülejäägi.Peate eemaldama liigse sissemakse samalt IRA -lt, mis käivitas ülemäärase sissemakse. Nii et kui teil on mitu IRA-d, ei saa te IRA-d valida, mida soovite "parandada".
Viimane panus on liigne panus.Kui andsite IRA -sse mitu sissemakset, loetakse viimane panus üleliigseks.
Ülejäägi korrigeerimiseks saate jaotada kogu saldo. Kui ülemäärane summa on ainus sissemakse, mille te IRA -sse andsite, ja muid sissemakseid, jaotusi ei tehta, ülekandedvõi iseloomustused tekkis IRA -s - saate ületada, jagades kogu IRA saldo kehtivaks tähtajaks.

Enamik inimesi, kes teevad IRA -sse abikõlbmatuid sissemakseid, teevad seda kogemata. Näiteks võite panustada liiga palju, kui vastate järgmistele kriteeriumidele:

Teenite rohkem raha ja see viib teid sissetulekute abikõlblikkuse piiridest kaugemale.
Unustasite aasta alguses tehtud panuse.
Te panustasite rohkem kui aasta teenitud tulu.

Ausal katsel rahastada oma pensionile jäämist kontod, võite teha liigse panuse. IRS eeldab, et see juhtub, ja annab juhised, mis aitavad teil vea parandada.

Alumine rida

Loomulikult on lihtsaim viis vea parandamiseks seda täielikult vältida. Pöörake tähelepanu oma teenitud tulule, muudetud korrigeeritud brutotulule ja iga -aastastele sissemaksete piirmääradele. Jälgige ka kõiki maksuaastaks juba tehtud sissemakseid ja jagage kindlasti 1. jaanuarist kuni maksudeklaratsiooni esitamise tähtajani tehtud sissemaksed õigele aastale.

Pidage meeles, et kui teete vea, tegutsege selle parandamiseks kiiresti, et saaksite piirata võlgnetavaid karistusi.