Investeerimiskomiteed: kohustused ja kohustused
Kuna pensioniplaani sponsorid on nende suhtes üha suurema regulatiivse kontrolli all usaldusisik vastutades plaani varade haldamise eest, mängivad investeerimiskomiteed investeerimisotsuste tegemisel silmapaistvamat rolli. kuigi Töötajate pensionile jäämise tulu turvaseadus 1974. aastal (ERISA) seda ei nõua, investeerimiskomitee loomist peetakse usaldusväärseks riskijuhtimisstrateegiaks plaani sponsoritele, kes peavad kandma suurema osa usaldusvastutusest.Investeerimiskomitee loomisega suudavad kava toetajad paremini keskenduda olulistele küsimustele, mis mõjutavad plaani osalejaid.
Investeerimiskomitee loomine
Plaani sponsor moodustab investeerimiskomitee, koostades harta, milles kirjeldatakse üksikasjalikult komitee liikmete valimist. Harta peaks sisaldama komitee eesmärki, milleks on ametliku protsessi kehtestamine plaani investeerimisstrateegia haldamiseks. Samuti sätestatakse liikmete rollid ja kohustused ning liikmestaatuse säilitamise nõuded. Harta võib määrata, millised komitee liikmed on hääleõiguslikud liikmed, kes võtavad usaldusisikud ja millised on hääleõiguseta liikmed, keda ei loeta usaldusisikuteks.
Komitee liikmete rollid ja kohustused
Omandage vajalikud teadmised: Komisjoni liikmed peavad saama haridust ERISA eeskirjade ja nende usaldusülesannete kohta. Liikmetel peaks olema kindel arusaam plaanidokumendis kirjeldatud protseduuridest plaani varade, sealhulgas plaani investeerimisstrateegia haldamiseks. Liikmed ei pea tingimata investeerima, kuid nad peaksid olema pühendunud õppima seda, mida nad peavad teadlike otsuste tegemiseks teadma. Komisjoni liikmete kohustus on olla kursis ERISA määruste ja õiguslike otsuste muudatustega, mis mõjutavad plaani juhtimist.
Töötage välja investeerimispoliitika avaldus: Loo investeerimispoliitika avaldus (IPS), et lisada investeerimisfilosoofia ja investeerimisstrateegia. Investeerimisvõimaluste valimise ja jälgimise korralised hoolsusmeetmed peaksid olema hästi sõnastatud. IPS peaks sisaldama võrdlusaluseid plaani toimivuse mõõtmiseks. See peaks sisaldama ka investeerimishaldurite valimise ja hindamise protsessi, samuti hindamiskriteeriume ja nende asendamise korda. IPS tuleks igal aastal üle vaadata, et võtta arvesse plaanihalduses esinevaid vastuolusid.
Investeeringute tulemuslikkuse hindamine: Võrrelge plaani toimivust IPS -i võrdlusalustega. Otsige muudatusi investeeringute juhtimismeeskonnas, investeerimisstiilis, tasudes või kuludes ja hallatavad varad (AUM), et teha kindlaks, kas kõik on endiselt kooskõlas plaani investeerimiseesmärgi ja parameetritega.
Finantside ülevaade: Plaani finantstehingud tuleks üle vaadata vähemalt kord aastas koos ettevõtte direktorite nõukogule koostatud aruandega.
Korralisi koosolekuid: Enamik neist kohustustest ja ülesannetest täidetakse investeerimiskomitee koosolekutel, mis peaksid toimuma kaks kuni neli korda aastas. Kõik asjakohased andmed, sealhulgas plaaninõustaja aruanne, tuleks koos koos päevakorraga esitada komitee liikmetele enne koosolekut.
Dokumenteerige kõik: Investeerimiskomitee üks peamisi ülesandeid on näidata, et kaalutletud protsess on paigas ja seda järgitakse otsuste tegemisel. Seda tehakse koosolekutegevuste ja tehtud otsuste üksikasjaliku dokumenteerimise kaudu. Komitee peaks sisaldama usaldusauditi faili, mis sisaldab kõiki investeeringutega seotud dokumente.
Võtke vastutus: Kõiki neid kohustusi ja kohustusi peaks iga komisjoni liige tunnistama ja aktsepteerima. Komitee liikmed peavad teadma, et teadmatus või halb suhtlemine ei vabasta neid usaldusvastutusest ja Kavas osalejate, mitte komitee liikmete või plaani sponsori kaitsmiseks on kehtestatud ERISA reeglid ja määrused. Plaani sponsori ja investeerimiskomitee lõplik vastutus on plaani huvide kaitsmine osalejaid, mida on võimalik saavutada, luues parima võimaliku plaani ja juhtides seda kõrgeima usaldusisiku poolt standarditele.